精锻科技(300258)公告正文

2019-08-05 作者:搞笑娱乐新闻网   |   浏览(129)

股票简称:精锻科技   股票代码:300258  
                             审 计 报 告

                                             瑞华审字[2019] 01340054 号
江苏太平洋精锻科技股份有限公司全体股东:


    一、审计意见
    我们审计了江苏太平洋精锻科技股份有限公司(以下简称“精锻科技”)财
务报表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2018 年度的合并
及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财
务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了精锻科技 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度
合并及公司的经营成果和现金流量。


    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于精锻科技,并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。


    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
                                   1
       (一)收入确认
       1、事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注四、20、“收入”、附注六、31、“营业收入
和营业成本”。精锻科技主要生产和销售汽车齿轮及其它精密锻件等产品,2018
年度,公司主营业务收入为 123,048.76 万元,较上年增长 10.64%,其中国内
收入占主营业务收入的 75.51%,国外销售占主营业务收入的 24.49%。根据公
司收入确认政策:对于国内客户,产品经客户检验合格并领用,公司根据客户确
认的开票通知单开具发票,作为收入的确认时点;对于国外客户,根据合同规定
结算价格采用离岸价的,以产品报关离岸为收入的确认时点,按照合同约定运送
到指定地点的,以产品交接时点或领用时点作为收入确认时点。
    由于收入为公司利润关键指标,管理层在收入方面有潜在的重大错报风险,
因此我们将收入识别为关键审计事项。
       2、审计应对
    (1)评价、测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效
性;
    (2)选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关
的合同条款与条件,评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
    (3)获取本年度销售清单,对本年记录的收入交易选取样本,核对销售合
同、发票、出库单、验收单、报关单等支持性文件,评价相关收入确认是否符合
公司的会计政策;
    (4)对重大客户实施函证程序,函证全年交易额及期末往来款项余额,取
得海关出口数据与账面外销收入记录核对,检查主要客户回款情况;
    (5)对国内第三方物流仓库及产线库存进行抽样盘点,对国外第三方物流
仓库发函,获取国外第三方物流仓库的日报表,将日报表收发存情况与收入进行
核对;
    (6)测试资产负债表日后确认的产品销售收入,检查是否存提前或延后确
认收入的情况。




                                     2
    (二)商誉减值
    1、事项描述
    相关信息披露祥见财务报表附注六、12“商誉”,精锻科技 2016 年 7 月 31
日收购了宁波太平洋电控系统有限公司(以下简称“太平洋电控”)100%的股权,
由此形成的商誉账面价值约为 6,634.03 万元,截至 2018 年 12 月 31 日,上述
商誉计提减值准备 3,332.39 万元。精锻科技于年末对与商誉相关的资产组进行
减值测试,并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。进行减值测试时以包含
商誉的资产组的可收回金额为基础,资产组的可收回金额按照资产组的预计未来
现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定,
其预计的未来现金流量以未来期间财务预算为基础来确定。由于商誉减值测试涉
及管理层的重大判断和估计。因此,我们将商誉减值识别为关键审计事项。相关
会计政策披露详见财务报表附注四、17、“长期资产减值”。
    2、审计应对
    (1)了解、评价和测试管理层与商誉减值相关的关键内部控制设计和运行
有效性;
    (2)评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性;
    (3)与外部估值专家沟通,了解其在商誉减值测试时所采用的评估方法、
重要假设、选取的关键参数等,分析管理层对商誉所属资产组认定的合理性;
    (4)在内部估值专家的协助下,评价外部估值专家估值时所采用的评估方
法的恰当性,以及采用的重要假设、判断和折现率等关键参数的合理性;
    (5)获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额计算表,比较商
誉所述资产组的账面价值与其可收回金额的差异,确认是否存在商誉减值情况;
    (6)检查和评价商誉减值列报与披露是否准确和恰当。


    四、其他信息
    精锻科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的
信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。

                                   3
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报
告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。


    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    精锻科技管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估精锻科技的持续经营能力,披露与持续
经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算精锻科
技、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督精锻科技的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
    (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。

                                     4
    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审
计证据,就可能导致对精锻科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不
充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而,未来的事项或情况可能导致精锻科技不能持续经营。
    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
    (六)就精锻科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见
承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。




                                   5
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范
措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁
止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。




 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师
                                        (项目合伙人):
                                                             潘   帅



               中国北京                 中国注册会计师:
                                                             倪云清



                                                 2019 年 4 月 19 日




                                    6
                                     合并资产负债表
                                         2018年12月31日
编制单位:江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                     金额单位:人民币元
                     项   目                   注释         年末数                 年初数
流动资产:
货币资金                                       六、1       295,032,481.66          168,639,618.19
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产                                   六、2         1,378,775.40           88,962,188.73
应收票据及应收账款                             六、3       328,700,203.83          346,423,488.95
其中:应收票据                                 六、3        86,434,073.54          100,486,128.29
       应收账款                                六、3       242,266,130.29          245,937,360.66
预付款项                                       六、4        14,430,665.24           18,242,827.86
其他应收款                                     六、5         5,419,660.81            4,877,316.07
其中:应收利息                                 六、5           327,604.15             137,500.00
       应收股利
存货                                           六、6       247,068,254.20          189,186,401.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                                   六、7        14,502,632.46           13,669,219.23
 流动资产合计                                              906,532,673.60          830,001,060.54
非流动资产:

可供出售金融资产                               六、8         5,000,000.00            5,000,000.00

持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产                                       六、9      1,181,370,953.23       1,155,813,100.94
在建工程                                       六、10      333,231,268.63           75,204,260.51
无形资产                                       六、11      129,935,750.98          134,039,021.72
开发支出
商誉                                           六、12       33,016,325.37           59,205,589.10
长期待摊费用                                   六、13          192,354.39             246,797.34
递延所得税资产                                 六、14       15,940,985.03           14,897,675.17
其他非流动资产                                 六、15      179,731,077.17          116,402,038.33
                  非流动资产合计                          1,878,418,714.80       1,560,808,483.11
                     资产总计                             2,784,951,388.40       2,390,809,543.65



                                                7
                                         合并资产负债表(续)
                                                   2018年12月31日
编制单位:江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                                              金额单位:人民币元
                      项   目                        注释               年末数                          年初数
流动负债:
 短期借款                                           六、16                 424,500,000.00                  387,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
 衍生金融负债
 应付票据及应付账款                                 六、17                 170,328,347.65                  164,459,197.39
 预收款项                                           六、18                       615,107.88                      837,017.87
 应付职工薪酬                                       六、19                  41,202,539.97                   41,500,463.47
 应交税费                                           六、20                  16,954,562.95                   15,895,753.46
 其他应付款                                         六、21                  11,839,602.96                   12,473,859.85
 其中:应付利息                                     六、21                       749,388.56                      524,504.21
        应付股利
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                             六、22                                                  43,990,091.34
 其他流动负债
 流动负债合计                                                              665,440,161.41                  666,656,383.38
非流动负债:
 长期借款                                           六、23                 158,927,023.56
 应付债券
 其中:优先股
        永续债
 长期应付款                                         六、24                  24,840,000.00                   24,840,000.00
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                                           六、25                  57,042,276.55                   30,422,494.75
 递延所得税负债                                     六、14                   1,795,311.43                    2,009,032.74
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                                            242,604,611.54                   57,271,527.49
  负债合计                                                                 908,044,772.95                  723,927,910.87
股东权益:
 股本                                               六、26                 405,000,000.00                  405,000,000.00
 其他权益工具
 其中:优先股
        永续债
 资本公积                                           六、27                 350,617,060.39                  350,617,060.39
 减:库存股
 其他综合收益
 专项储备                                           六、28                  10,310,340.09                    8,345,029.91
 盈余公积                                           六、29                  99,366,147.03                   84,333,119.33
 一般风险准备
 未分配利润                                         六、30               1,011,613,067.94                  818,586,423.15
 归属于母公司股东权益合计                                                1,876,906,615.45                1,666,881,632.78
少数股东权益
                    股东权益合计                                         1,876,906,615.45                1,666,881,632.78
                 负债和股东权益总计                                      2,784,951,388.40                2,390,809,543.65
                                载于第1 9 页至第9 2 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第7 页至第1 8 页的财务报表由以下人士签署:
法定代表人:                           主管会计工作负责人:                        会计机构负责人:
                                                              8
                                                        合并利润表
                                                           2018年度
编制单位:江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                                                金额单位:人民币元

                           项   目                             注释              本年数                    上年数

一、营业总收入                                                六、31             1,265,427,494.48          1,128,861,164.53

  其中:营业收入                                              六、31             1,265,427,494.48          1,128,861,164.53

二、营业总成本                                                                     987,182,626.85            853,342,678.88
  其中:营业成本                                              六、31               782,413,004.05            665,002,067.49

          税金及附加                                          六、32                14,102,409.59             12,887,710.17

          销售费用                                            六、33                31,199,501.34             41,346,686.70

          管理费用                                            六、34                49,365,226.99             42,341,196.89

          研发费用                                            六、35                61,434,111.84             57,003,220.97

          财务费用                                            六、36                14,403,827.46             19,541,085.63

          其中:利息费用                                      六、36                20,542,835.29             14,561,429.81
                利息收入                                      六、36                  963,592.87               1,042,382.48

          资产减值损失                                        六、37                34,264,545.58             15,220,711.03

 加:其他收益                                                 六、38                21,997,817.79             20,472,082.67

     投资收益(损失以“-”号填列)                           六、39                  248,640.00                144,000.00

     其中:对联营企业和合营企业的投资收益

     公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

     资产处置收益(损失以“-”号填列)                       六、40                      9,136.24                  -60,885.15

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                 300,500,461.66            296,073,683.17

 加:营业外收入                                               六、41                 4,803,039.13               392,982.99

  减:营业外支出                                              六、42                 1,246,775.21               483,063.84

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                             304,056,725.58            295,983,602.32

  减:所得税费用                                              六、43                45,372,053.09             45,649,388.74
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                 258,684,672.49            250,334,213.58
(一)按经营持续性分类                                                             258,684,672.49            250,334,213.58
  1、持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                        258,684,672.49            250,334,213.58
  2、终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类                                                             258,684,672.49            250,334,213.58
  1、少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
  2、归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)                              258,684,672.49            250,334,213.58
六、其他综合收益的税后净额
 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额

6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                                   258,684,672.49            250,334,213.58
 归属于母公司股东的综合收益总额                                                    258,684,672.49            250,334,213.58
 归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
 (一)基本每股收益(元/股)                                                               0.6387                      0.6181
 (二)稀释每股收益(元/股)                                                               0.6387                      0.6181

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第7页至第18页的财务报表由以下人士签署:
法定代表人:                                主管会计工作负责人:                     会计机构负责人:


                                                                   9
                                       合并现金流量表
                                               2018年度
编制单位:江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                             金额单位:人民币元
                      项       目                         注释      本年数                 上年数
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                    1,358,184,979.87      1,176,605,507.18
  收到的税费返还                                                     36,276,977.48         11,214,917.46
  收到其他与经营活动有关的现金                          六、44       25,243,640.23         24,183,909.29
                 经营活动现金流入小计                             1,419,705,597.58      1,212,004,333.93
  购买商品、接受劳务支付的现金                                      646,084,065.22        534,556,309.14
  支付给职工以及为职工支付的现金                                    181,182,202.39        157,922,007.18
  支付的各项税费                                                    115,250,579.96        100,779,981.49
  支付其他与经营活动有关的现金                          六、44       52,935,630.03         55,980,315.06
                 经营活动现金流出小计                               995,452,477.60        849,238,612.87
              经营活动产生的现金流量净额                六、45      424,253,119.98        362,765,721.06
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                               248,640.00            144,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                    28,700.00               4,000.00
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                          六、44     390,409,291.80           5,814,000.00
                投资活动现金流入小计                               390,686,631.80           5,962,000.00
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   501,115,961.36         263,008,631.68
  投资支付的现金                                                    22,073,505.63          20,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                          六、44      302,024,695.00        102,169,942.73
                 投资活动现金流出小计                               825,214,161.99        385,178,574.41
              投资活动产生的现金流量净额                           -434,527,530.19       -379,216,574.41
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                               575,736,314.38         392,500,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                          六、44      28,359,900.00          80,038,743.86
                筹资活动现金流入小计                               604,096,214.38         472,538,743.86
  偿还债务支付的现金                                               398,799,382.16         278,797,200.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                73,034,388.57          55,348,380.06
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                          六、44                             60,000,000.00
                筹资活动现金流出小计                               471,833,770.73         394,145,580.06
              筹资活动产生的现金流量净额                           132,262,443.65          78,393,163.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 2,344,829.03          -4,282,642.22
五、现金及现金等价物净增加额                            六、45     124,332,862.47          57,659,668.23
  加:期初现金及现金等价物余额                          六、45     163,624,618.19         105,964,949.96
六、期末现金及现金等价物余额                            六、45     287,957,480.66         163,624,618.19
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                                                   10
                                                                                           合并股东权益变动表
                                                                                                          2018年度
编制单位:江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                                                                                                                                                           金额单位:人民币元
                                                                                                                              本年数

                                                                                                       归属于母公司股东权益
              项      目                                                                                                                                                                                少数股东
                                                               其他权益工具                                          其他综合                                                                                         股东权益合计
                                          股本                                          资本公积        减:库存股                     专项储备       盈余公积        一般风险准备    未分配利润          权益
                                                      优先股        永续债    其他                                     收益

一、上年年末余额                     405,000,000.00                                   350,617,060.39                                   8,345,029.91   84,333,119.33                   818,586,423.15                   1,666,881,632.78

   加:会计政策变更

       前期差错更正

       同一控制下企业合并

       其他

二、本年年初余额                     405,000,000.00                                   350,617,060.39                                   8,345,029.91   84,333,119.33                   818,586,423.15                   1,666,881,632.78
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                                                                       1,965,310.18   15,033,027.70                   193,026,644.79                    210,024,982.67
号填列)
 (一)综合收益总额                                                                                                                                                                   258,684,672.49                    258,684,672.49

 (二)股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

 (三)利润分配                                                                                                                                       15,033,027.70                    -65,658,027.70                    -50,625,000.00

1、提取盈余公积                                                                                                                                       15,033,027.70                    -15,033,027.70

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配                                                                                                                                                                        -50,625,000.00                    -50,625,000.00

4、其他

 (四)股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他

 (五)专项储备                                                                                                                        1,965,310.18                                                                        1,965,310.18

1、本期提取                                                                                                                            5,195,739.65                                                                        5,195,739.65

2、本期使用                                                                                                                            3,230,429.47                                                                        3,230,429.47

 (六)其他

 四、本年年末余额                    405,000,000.00                                   350,617,060.39                               10,310,340.09      99,366,147.03                  1,011,613,067.94                  1,876,906,615.45

                                                                                载于第1 9 页至第9 2 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人:                                                                                             主管会计工作负责人:                                                                                         会计机构负责人:



                                                                                                              11
                                                                                          合并股东权益变动表(续)
                                                                                                            2018年度
编制单位:江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                                                                                                                                                           金额单位:人民币元
                                                                                                                                上年数

                                                                                                         归属于母公司股东权益
               项       目                                                                                                                                                                            少数股东权
                                                               其他权益工具                                                                                             一般风险准                                     股东权益合计
                                          股本                                          资本公积         减:库存股    其他综合收益       专项储备      盈余公积                     未分配利润           益
                                                      优先股       永续债     其他                                                                                          备

一、上年年末余额                     405,000,000.00                                     350,617,060.39                                   5,880,114.28   71,253,544.95                621,831,783.95                    1,454,582,503.57

     加:会计政策变更

        前期差错更正

       同一控制下企业合并

        其他

二、本年年初余额                     405,000,000.00                                     350,617,060.39                                   5,880,114.28   71,253,544.95                621,831,783.95                    1,454,582,503.57
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                                                                         2,464,915.63   13,079,574.38                196,754,639.20                      212,299,129.21
号填列)
 (一)综合收益总额                                                                                                                                                                  250,334,213.58                      250,334,213.58

 (二)股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

 (三)利润分配                                                                                                                                         13,079,574.38                -53,579,574.38                      -40,500,000.00

1、提取盈余公积                                                                                                                                         13,079,574.38                -13,079,574.38

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配                                                                                                                                                                      -40,500,000.00                      -40,500,000.00

4、其他

 (四)股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他

 (五)专项储备                                                                                                                          2,464,915.63                                                                      2,464,915.63

1、本期提取                                                                                                                              4,409,345.28                                                                      4,409,345.28

2、本期使用                                                                                                                              1,944,429.65                                                                      1,944,429.65

 r

 四、本年年末余额                    405,000,000.00                                     350,617,060.39                                   8,345,029.91   84,333,119.33                818,586,423.15                    1,666,881,632.78

                                                                                     载于第19页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第18页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人:                                                                                  主管会计工作负责人:                                                                                会计机构负责人:



                                                                                                                 12
                                               资产负债表
                                               2018年12月31日
编制单位:江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                           金额单位:人民币元

                     项   目                        注释         年末数                年初数
流动资产:

货币资金                                                         201,936,756.49         122,083,226.93

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产                                                       1,378,775.40          88,962,188.73

应收票据及应收账款                                 十四、1       288,993,743.78         299,361,552.50

其中:应收票据                                     十四、1        77,734,073.54          88,586,107.98

       应收账款                                    十四、1       211,259,670.24         210,775,444.52

预付款项                                                           6,990,580.15           5,668,831.21
其他应收款                                         十四、2         1,226,894.65           5,805,862.94

其中:应收利息

       应收股利

存货                                                             156,023,761.94         111,128,939.95

持有待售资产

一年内到期的非流动资产
其他流动资产                                                       8,212,179.26           2,851,149.64

 流动资产合计                                                    664,762,691.67         635,861,751.90

非流动资产:

可供出售金融资产                                                   5,000,000.00           5,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资                                       十四、3      1,006,537,668.85        821,537,668.85

投资性房地产

固定资产                                                         406,913,127.81         405,333,613.80

在建工程                                                         102,562,244.42          36,114,602.86

无形资产                                                          31,725,442.40          32,705,389.90

开发支出

商誉

长期待摊费用                                                         192,354.39            101,761.84

递延所得税资产                                                     6,584,671.02           5,974,918.09

其他非流动资产                                                    89,490,472.79          35,290,187.23

 非流动资产合计                                                 1,649,005,981.68      1,342,058,142.57
                     资产总计                                   2,313,768,673.35      1,977,919,894.47




                                                     13
                                              资产负债表(续)
                                                    2018年12月31日
编制单位:江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                                              金额单位:人民币元

                       项   目                          注释               年末数                        年初数
流动负债:
短期借款                                                                     394,500,000.00                   367,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款                                                           297,332,177.97                   122,037,640.72
预收款项                                                                             62,930.40                    543,434.18
应付职工薪酬                                                                   26,012,501.77                   25,739,157.18
应交税费                                                                        9,754,931.95                    9,579,873.04
其他应付款                                                                      9,374,641.48                   10,741,459.97
 其中:应付利息                                                                     572,738.26                    470,358.86
       应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债                                                                                         25,000,000.00
其他流动负债
 流动负债合计                                                                737,037,183.57                   561,141,565.09
非流动负债:
长期借款                                                                       31,778,128.80
应付债券
其中:优先股
       永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益                                                                       34,510,490.84                    7,440,709.04
递延所得税负债
其他非流动负债
 非流动负债合计                                                                66,288,619.64                    7,440,709.04
  负债合计                                                                   803,325,803.21                   568,582,274.13
股东权益:
股本                                                                         405,000,000.00                   405,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
       永续债
资本公积                                                                     350,661,172.61                   350,661,172.61
减:库存股
其他综合收益
专项储备                                                                        7,632,010.84                    6,232,038.06
盈余公积                                                                       99,366,147.03                   84,333,119.33
一般风险准备
未分配利润                                                                   647,783,539.66                   563,111,290.34
                     股东权益合计                                           1,510,442,870.14              1,409,337,620.34
                  负债和股东权益总计                                        2,313,768,673.35              1,977,919,894.47

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                                                  利润表
                                                 2018年度
编制单位:江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                             金额单位:人民币元

                     项     目                       注释          本年数                上年数

一、营业收入                                        十四、4      1,073,753,002.96       1,004,103,045.25
  减:营业成本                                      十四、4        774,849,687.94         730,356,277.41
      税金及附加                                                     6,284,567.58              8,704,957.55
      销售费用                                                      27,574,004.75          37,113,583.36
      管理费用                                                      33,808,688.67          30,808,612.93
      研发费用                                                      34,821,276.46          32,379,257.12
      财务费用                                                      11,292,078.54          17,598,714.83
      其中:利息费用                                                18,903,660.78          12,740,201.31
            利息收入                                                 1,746,410.14               722,242.81
      资产减值损失                                                  21,496,011.11              6,477,765.28
 加:其他收益                                                        9,897,106.75          12,708,772.05
     投资收益(损失以“-”号填列)                  十四、5            248,640.00               144,000.00
     其中:对联营企业和合营企业的投资收益
     公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
     资产处置收益(损失以“-”号填列)                                100,671.54
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                 173,873,106.20         153,516,648.82
 加:营业外收入                                                      4,698,801.26               227,721.72
  减:营业外支出                                                     1,142,875.45                93,496.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                             177,429,032.01         153,650,874.54
  减:所得税费用                                                    27,098,754.99          22,855,130.70
四、净利润(净亏损以"-"号填列)                                   150,330,277.02         130,795,743.84
 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                      150,330,277.02         130,795,743.84
 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额                                                   150,330,277.02         130,795,743.84

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                                               现金流量表
                                                   2018年度
编制单位:江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                                金额单位:人民币元
                      项         目                           注释     本年数                  上年数
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                       1,054,255,851.41            934,168,897.40
  收到的税费返还                                                        22,844,130.81             11,171,945.85
  收到其他与经营活动有关的现金                                          12,249,934.48            120,243,047.26
                  经营活动现金流入小计                               1,089,349,916.70          1,065,583,890.51
  购买商品、接受劳务支付的现金                                         497,009,180.34            564,934,437.43
  支付给职工以及为职工支付的现金                                       110,787,483.60            100,389,631.50
  支付的各项税费                                                        48,769,013.65             60,897,695.68
  支付其他与经营活动有关的现金                                          63,175,123.11            161,053,906.18
                  经营活动现金流出小计                                 719,740,800.70            887,275,670.79
经营活动产生的现金流量净额                                             369,609,116.00            178,308,219.72
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                   60,500,000.00
  取得投资收益收到的现金                                                  248,640.00                144,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                        7,000.00
  收到其他与投资活动有关的现金                                        439,731,276.80              1,852,000.00
                  投资活动现金流入小计                                500,486,916.80              1,996,000.00
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                       203,435,064.71             79,804,601.23
  投资支付的现金                                                       262,738,741.63             65,000,000.00
  支付其他与投资活动有关的现金                                         346,431,695.00             90,404,188.73
                  投资活动现金流出小计                                 812,605,501.34            235,208,789.96
              投资活动产生的现金流量净额                              -312,118,584.54           -233,212,789.96
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                  406,778,128.80            367,500,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                                         28,359,900.00                 94,458.15
                  筹资活动现金流入小计                                435,138,028.80            367,594,458.15
  偿还债务支付的现金                                                  348,000,000.00            198,797,200.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                   69,690,163.52             53,508,499.20
  支付其他与筹资活动有关的现金
                  筹资活动现金流出小计                                417,690,163.52            252,305,699.20
              筹资活动产生的现金流量净额                               17,447,865.28            115,288,758.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                    2,855,131.82              -4,064,702.59
五、现金及现金等价物净增加额                                           77,793,528.56             56,319,486.12
  加:期初现金及现金等价物余额                                        122,083,226.93             65,763,740.81
六、期末现金及现金等价物余额                                          199,876,755.49            122,083,226.93
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                                                                                             股东权益变动表
                                                                                                        2018年度
编制单位:江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                                                                                                                                        金额单位:人民币元
                                                                                                                            本年数
              项      目                                        其他权益工具
                                              股本                                      资本公积        减:库存股   其他综合收益     专项储备      盈余公积        一般风险准备   未分配利润        股东权益合计
                                                            优先股   永续债    其他
一、上年年末余额                           405,000,000.00                             350,661,172.61                                 6,232,038.06   84,333,119.33                  563,111,290.34    1,409,337,620.34
   加:会计政策变更
       前期差错更正
       其他
二、本年年初余额                           405,000,000.00                             350,661,172.61                                 6,232,038.06   84,333,119.33                  563,111,290.34    1,409,337,620.34
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
                                                                                                                                     1,399,972.78   15,033,027.70                   84,672,249.32     101,105,249.80
填列)
 (一)综合收益总额                                                                                                                                                                150,330,277.02     150,330,277.02
 (二)股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
 (三)利润分配                                                                                                                                     15,033,027.70                   -65,658,027.70     -50,625,000.00
1、提取盈余公积                                                                                                                                     15,033,027.70                   -15,033,027.70
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配                                                                                                                                                                     -50,625,000.00     -50,625,000.00
4、其他
 (四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
 (五)专项储备                                                                                                                      1,399,972.78                                                        1,399,972.78
1、本期提取                                                                                                                          2,904,103.05                                                        2,904,103.05
2、本期使用                                                                                                                          1,504,130.27                                                        1,504,130.27
 (六)其他
 四、本年年末余额                          405,000,000.00                              350,661,172.61                                7,632,010.84   99,366,147.03                  647,783,539.66    1,510,442,870.14
                                                                               载于第85页至第90页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第18页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人                                                            主管会计工作负责人:                                                              会计机构负责人:




                                                                                                            17
                                                                                             股东权益变动表(续)
                                                                                                             2018年度
编制单位:江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                                                                                                                                              金额单位:人民币元
                                                                                                                                 上年数
              项      目                                             其他权益工具                                          其他综合收
                                              股本                                            资本公积        减:库存股                  专项储备        盈余公积        一般风险准备   未分配利润        股东权益合计
                                                            优先股      永续债      其他                                       益

一、上年年末余额                           405,000,000.00                                   350,661,172.61                                4,710,036.84    71,253,544.95                   485,895,120.88   1,317,519,875.28
   加:会计政策变更
       前期差错更正
       其他
二、本年年初余额                           405,000,000.00                                    350,661,172.61                               4,710,036.84    71,253,544.95                   485,895,120.88   1,317,519,875.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
                                                                                                                                          1,522,001.22    13,079,574.38                    77,216,169.46     91,817,745.06
填列)
 (一)综合收益总额                                                                                                                                                                       130,795,743.84    130,795,743.84
 (二)股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
 (三)利润分配                                                                                                                                           13,079,574.38                   -53,579,574.38     -40,500,000.00
1、提取盈余公积                                                                                                                                           13,079,574.38                   -13,079,574.38
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配                                                                                                                                                                           -40,500,000.00     -40,500,000.00
4、其他
 (四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
 (五)专项储备                                                                                                                           1,522,001.22                                                        1,522,001.22
1、本期提取                                                                                                                               2,549,712.00                                                        2,549,712.00
2、本期使用                                                                                                                               1,027,710.78                                                        1,027,710.78
 (六)其他
 四、本年年末余额                          405,000,000.00                                    350,661,172.61                               6,232,038.06    84,333,119.33                   563,111,290.34   1,409,337,620.34

                                                                                    载于第85页至第90页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第7页至第18页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人                                                               主管会计工作负责人:                                                            会计机构负责人:

                                                                                                                18
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                2018 年度财务报表附注


                      江苏太平洋精锻科技股份有限公司
                          2018 年度财务报表附注
                     (除特别说明外,金额单位为人民币元)
       一、公司基本情况
       江苏太平洋精锻科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系在江苏太平洋
精密锻造有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司,由江苏大洋投资有限公司、
夏汉关等16名股东作为发起人,以江苏太平洋精密锻造有限公司截止2009年12月31日
经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计的净资产166,950,072.61元中7500万元折合为
股份公司的股本,每股1元,折合股本后其余的91,950,072.61元计入股份公司的资本公
积(股本溢价),注册资本人民币7500万元,本公司总部位于江苏省姜堰市姜堰大道91
号。本公司主要从事汽车精锻齿轮及其它精密锻件的研发、生产与销售,属于汽车零
部件制造行业。
       根据本公司2010年度第三次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会(“证
监会”)证监许可[2011]1235号《关于核准江苏太平洋精锻科技股份有限公司首次公开
发行股票并在创业板上市的批复》,本公司2011年度向社会公众公开发行人民币普通股
股票(A股)2500万股。经深圳证券交易所深证上[2011]127号文《关于江苏太平洋精
锻科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》审核同意,公司发行的
人民币普通股股票于2011年8月26日在深圳证券交易所创业板上市。公司于2011年9月
6日在泰州市工商行政管理局办理完成变更登记,本公司注册资本增至人民币10000万
元。
          2012年5月,根据2011年度公司股东大会决议和修改后的章程规定,本公司以
2011年12月31日股本10000万股为基数,按每10股由资本公积转增5股,共计转增5000
万股,转增后,注册资本增至人民币15000万元。
          2013年5月,根据2012年度公司股东大会决议和修改后的章程规定,本公司以
2012年12月31日股本15000万股为基数,按每10股由资本公积转增2股,共计转增3000
万股,转增后,注册资本增至人民币18000万元。
       2015 年 5 月,根据 2014 年度公司股东大会决议和修改后的章程规定,本公司以
2014 年 12 月 31 日股本 18000 万股为基数,按每 10 股由资本公积转增 5 股,共计转
增 9000 万股,转增后,注册资本增至人民币 27000 万元。
       2016 年 5 月,根据 2015 年度公司股东大会决议和修改后的章程规定,本公司以
2015 年 12 月 31 日股本 27000 万股为基数,按照 10 股由资本公积转增 5 股,共计转
增 13500 万股,转增后,注册资本增值人民币 40500 万元。
       2016 年 5 月 23 日,公司完成工商变更登记手续,并取得了泰州市工商行政管理
局换发的《企业法人营业执照》,统一社会信用代码:91321200608812146K。法定代


                                         19
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                            2018 年度财务报表附注


表人:夏汉关。
    截至2018年12月31日,本公司累计发行股本总数40500万股。
    经营范围:精密锻件、精密冲压件、成品齿轮、精密模具、差速器总成和离合器
总成及其零件的设计、制造、销售;精锻、精冲工艺CAD/CAE/CAM系统研发;自营和
代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除
外)。
    本公司的母公司为于中华人民共和国成立的江苏大洋投资有限公司。
    本财务报表业经本公司董事会于2019年4月19日决议批准报出。
    本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 3 户,详见本附注八“在其他主体中的
权益”。


    二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。


    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。


    四、重要会计政策和会计估计
    本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收
入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、20“收入”
描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、25“重大会计
判断和估计”。
    1、会计期间


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江苏太平洋精锻科技股份有限公司                            2018 年度财务报表附注


    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    3、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂
时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方


                                     21
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可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分
确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入
当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段
描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余
转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
    5、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公
司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公


                                      22
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司将进行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳
入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期
处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股
权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8
“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此


                                     23
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影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、11、(2)
④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但
是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
    6、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
    7、外币业务
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期
汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动
(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
    8、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和
金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法


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    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主
要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融


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负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
       在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
       ③ 贷款和应收款项
       是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
       贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
       ④ 可供出售金融资产
       包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
       可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已
偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
       可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认
为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
       可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入
投资收益。
       (3)金融资产减值
       除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,
计提减值准备。
       本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融
资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包


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括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
       ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
       以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,
减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的
减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
       ② 可供出售金融资产减值
       当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
       可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
       在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与
确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
       在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
       (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
       满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
       若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放
弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
       金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
       金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与


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应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控
制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,
相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③ 财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,
以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融
负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负
债,并同时确认新金融负债。


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    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
    9、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    (1)坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反
合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组; ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    (2)坏账准备的计提方法
    ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金
融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
    ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
    A.信用风险特征组合的确定依据
    本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
    不同组合的确定依据:
             项目                                  确定组合的依据
         关联方组合                            本公司合并范围内子公司
         无风险组合              按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合
          账龄组合                           按照应收款项的账龄划分组合

    B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法


                                        29
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       按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
       不同组合计提坏账准备的计提方法:
            项    目                                        计提方法
           关联方组合                               按个别认定法计提坏账准备
           无风险组合                               按个别认定法计提坏账准备
                                 按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款组合中已经存在
            账龄组合
                                            的损失评估确定各账龄段的计提比例

       组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
             账   龄                应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同)                       5                               5
1-2 年                                          10                             10
2-3 年                                          30                             30
3-4 年                                          50                             50
4-5 年                                          80                             80
5 年以上                                     100                               100

       ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
       本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
确认减值损失,计提坏账准备:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
       (3)坏账准备的转回
       如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事
项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
       10、存货
       (1)存货的分类
       存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资
等。
       (2)存货取得和发出的计价方法
       存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
       (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

                                           30
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    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的
确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的
可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的
金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品中的自制及外购国产加工模具按照一次摊销法摊销、进口加工模具按
照五五摊销法摊销;其他低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时一
次摊销法摊销。
    11、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算,其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总
额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资
本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属


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于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成
本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,
暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,
最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一
揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成
本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其
他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值
与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成
本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,
采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。


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    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投
资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与
投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股


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权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、
(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款
的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表
时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益
法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法
核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易


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属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
    12、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
            类别             折旧方法     折旧年限(年)   残值率(%) 年折旧率(%)
 房屋及建筑物               年限平均法         20              10           4.5
 机器设备                   年限平均法         10              10            9
 电子设备                   年限平均法          3              10           30
 运输设备                   年限平均法          4              10          22.5
 检测设备                   年限平均法         10              10            9
 办公用品及其他             年限平均法         10              10            9

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
    (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (5)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。


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    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,
如发生改变则作为会计估计变更处理。
    13、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
        在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
    14、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    15、无形资产
    (1)无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的


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土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,
全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (2)研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
力使用或出售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
    16、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括新厂区绿化费、公告费。长期待摊费用在
预计受益期间按直线法摊销。
    17、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,


                                     37
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无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;
不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    18、职工薪酬
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,
确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合


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预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计
划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    19、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本
公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额
能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确
定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (1)亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
    (2)重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条
件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
    20、收入
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,
相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,
确认商品销售收入的实现。
    本公司的产品销售客户分为国内客户和国外客户,收入的具体确认时点为:对于
国内客户,产品经客户检验合格并领用,公司根据客户确认的开票通知单开具发票,
作为收入的确认时点;对于国外客户,根据合同规定结算价格采用离岸价的,以产品
报关离岸为收入的确认时点,按照合同约定运送到指定地点的,以产品交接时点或领
用时点做为收入确认时点。
    根据销售合同规定结算价格采用离岸价的,以产品报关离岸为收入的确认时点;
销售结算价格采用到岸价的,以客户签收单据为收入确认时点。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。


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江苏太平洋精锻科技股份有限公司                          2018 年度财务报表附注


    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;
②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该
合同全部作为销售商品处理。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    21、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府
文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助,直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的


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企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其
可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关
条件。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行
会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减
相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账
面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    22、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税
法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递
延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例


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外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    23、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
    (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务


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    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
    (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
    24、重要会计政策、会计估计的变更
    (1)会计政策变更
    根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
[2018]15 号),本公司对财务报表格式进行了以下修订:
    A、资产负债表
    将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”;
    将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”;
    将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”;
    将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”;
    将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目;
    将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”;
    将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
    B、利润表
    从原“管理费用”中分拆出“研发费用”;
    在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目;
    C、股东权益变动表
    在“股东权益内部结转”行项目下,将原“结转重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
    本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整,具体调整如下:
             原列报报表项目及金额                     新列报报表项目及金额



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应收票据                          100,486,128.29
                                                    应收票据及应收账款     346,423,488.95
应收账款                          245,937,360.66
应收利息                              137,500.00

应收股利                                            其他应收款               4,877,316.07

其他应收款                           4,739,816.07
固定资产                         1,155,781,350.36
                                                    固定资产             1,155,813,100.94
固定资产清理                           31,750.58

在建工程                           75,204,260.51    在建工程                75,204,260.51
工程物资
应付票据                           45,209,248.64
                                                    应付票据及应付账款     164,459,197.39
应付账款                          119,249,948.75
应付利息                              524,504.21
应付股利                                            其他应付款              12,473,859.85

其他应付款                          11,949,355.64

                                                    管理费用                42,341,196.89
管理费用                           99,344,417.86
                                                    研发费用                57,003,220.97



    (2)会计估计变更
    本期无重要会计估计变更
    25、重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的
变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来
期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下:
    (1)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基


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于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
    (2)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
    (3)长期资产减值
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值
迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账
面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
    (4)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
    (5)开发支出
    确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
    (6)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税


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务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
       (7)所得税
       本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。


       五、税项
       1、主要税种及税率
              税种                                    具体税率情况
                                 应税收入按16%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进
 增值税
                                 项税额后的差额计缴增值税。
 城市维护建设税                  按实际缴纳的流转税的7%计缴。
 企业所得税                      详见下表。
 教育费附加                      教育费附加按3%计缴,地方教育费附加按2%计缴。

       本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 17%税率。根据《财政部、
国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32 号)规定,自 2018 年 5 月
1 日起,适用税率调整为 16%。
                  纳税主体名称                                  所得税税率
 江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                    15%
 江苏太平洋齿轮传动有限公司                                        15%
 宁波太平洋电控系统有限公司                                        15%
 天津太平洋传动科技有限公司                                        25%

       2、税收优惠及批文
       本公司于2017年11月17日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务
局、江苏省地方税务局共同批准,认定为高新技术企业,取得高新技术企业证书(证
书编号:GR201732000472),有效期三年,在有效期内减按15%的税率计缴企业所得
税。
       本公司下属子公司宁波太平洋电控系统有限公司于2017年11月29日经宁波市科学
技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局共同批准,认
定为高新技术企业,取得高新技术企业证书(证书编号:GR201733100230),有限期
三年,在有效期内减按15%的税率计缴企业所得税。
       本公司下属子公司江苏太平洋齿轮传动有限公司于2017年11月17日经江苏省科学

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技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局共同批准,认定为高
新技术企业,取得高新技术企业证书(证书编号:GR201732000472),有限期三年,
在有效期内减按15%的税率计缴企业所得税。


    六、合并财务报表项目注释
    以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“年初”指 2018
年 1 月 1 日,“年末”指 2018 年 12 月 31 日;“本年”指 2018 年度,“上年”指 2017
年度。
    1、货币资金
               项         目                年末余额                    年初余额
库存现金                                         164,675.74                     73,667.79

银行存款                                     287,792,804.92                163,550,950.40

其他货币资金                                   7,075,001.00                  5,015,000.00

               合         计                 295,032,481.66                168,639,618.19

其中:存放在境外的款项总额

    受限制的货币资金明细如下:
                项         目                 年末余额                     年初余额
信用证保证金                                     2,060,001.00

履约保证金                                       5,000,000.00                   5,000,000.00

ETC 保留额度                                           15,000.00                   15,000.00

                合         计                    7,075,001.00                   5,015,000.00

    2、衍生金融资产
               项    目                 年末余额                        年初余额
美元-欧元掉期交易                             1,378,775.40                  88,962,188.73

               合    计                       1,378,775.40                  88,962,188.73

    3、应收票据及应收账款
               项    目                 年末余额                        年初余额
应收票据                                     86,434,073.54                 100,486,128.29

应收账款                                    242,266,130.29                 245,937,360.66

               合    计                     328,700,203.83                 346,423,488.95

    (1)应收票据
    ①应收票据分类
               项    目                 年末余额                        年初余额



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                    项   目                     年末余额                          年初余额
   银行承兑汇票                                        86,434,073.54                  100,486,128.29

   商业承兑汇票
                    合   计                            86,434,073.54                  100,486,128.29

        ②年末已质押的应收票据情况
                    项   目                                   年末已质押金额
   银行承兑汇票                                                                        5,000,000.00

   商业承兑汇票
                    合   计                                                            5,000,000.00

        ③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                    项   目                年末终止确认金额                年末未终止确认金额
   银行承兑汇票                                        30,717,691.36

   商业承兑汇票
                    合   计                            30,717,691.36

        (2)应收账款
        ①应收账款分类披露
                                                            年末余额
                                    账面余额                   坏账准备
          类      别
                                               比例                      计提比例       账面价值
                                  金额                      金额
                                               (%)                      (%)
  单项金额重大并单独计提
  坏账准备的应收账款
  按信用风险特征组合计提
                              255,667,081.82    99.93    13,400,951.53        5.24     242,266,130.29
  坏账准备的应收账款
  单项金额不重大但单独计
                                 191,500.86      0.07       191,500.86     100.00
  提坏账准备的应收账款
          合      计          255,858,582.68 100.00      13,592,452.39        5.31     242,266,130.29

        (续)
                                                             年初余额
                                    账面余额                       坏账准备
        类     别
                                                                           计提比例          账面价值
                                 金额          比例(%)       金额
                                                                            (%)
单项金额重大并单独计提坏


                                                48
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                                                                       年初余额
                                           账面余额                         坏账准备
         类    别
                                                                                    计提比例            账面价值
                                        金额          比例(%)         金额
                                                                                      (%)
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
                                     259,223,886.69         99.93 13,286,526.03              5.13     245,937,360.66
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
                                        191,500.86           0.07      191,500.86         100.00
坏账准备的应收账款
         合    计                    259,415,387.55     100.00 13,478,026.89                 5.20     245,937,360.66

        A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                               年末余额
        账    龄
                                     应收账款                          坏账准备                计提比例(%)
   1 年以内                              248,249,334.67                    12,412,466.73                        5.00

   1至2年                                  7,126,324.81                        712,632.48                   10.00

   2至3年                                       12,228.15                         3,668.44                  30.00

   3至4年                                       14,020.61                         7,010.30                  50.00

   4至5年
   5 年以上                                    265,173.58                      265,173.58                  100.00

        合    计                         255,667,081.82                    13,400,951.53

              注:依据账龄确定该组合坏账计提金额
        B、年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                                        年末余额
        应收账款(按单位)                                                      计提比例
                                           应收账款            坏账准备                              计提理由
                                                                                  (%)
   重庆凯特动力科技有限公司                    191,500.86       191,500.86          100.00          无业务往来

                   合   计                     191,500.86       191,500.86

        ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
   本年计提坏账准备金额 114,425.50 元;本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

        ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                                           占应收账款合计
                        债务人名称                          账面余额                                  坏账准备
                                                                               的比例(%)
    格特拉克(江西)传动系统有限公司                     35,329,288.16                   13.81        1,766,464.41


                                                       49
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                                  2018 年度财务报表附注


                                                                       占应收账款合计
                    债务人名称                          账面余额                             坏账准备
                                                                        的比例(%)
 上海纳铁福传动系统有限公司                        26,571,873.07                  10.39     1,328,593.65

 大众汽车自动变速器(大连)有限公司                23,028,561.83                   9.00     1,151,428.09

 大众汽车自动变速器(天津)有限公司                21,473,516.50                   8.39     1,073,675.82

 GKN Driveline Bowling Green                       15,504,221.97                   6.06       775,211.10

                         合计                     121,907,461.53                  47.65     6,095,373.07

        4、预付款项
        (1)预付款项按账龄列示
                                   年末余额                                      年初余额
   账    龄
                            金额               比例(%)                 金额               比例(%)
1 年以内                    14,045,402.27                 97.33        16,629,561.94                91.15

1至2年                          127,765.32                 0.89          1,481,499.33                8.12

2至3年                          206,292.54                 1.43             57,791.49                0.32

3 年以上                         51,205.11                 0.35             73,975.10                0.41

   合    计                 14,430,665.24                100.00        18,242,827.86               100.00

        (2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                                                       占预付账款总额的
                   单位名称                   与本公司关系         年末金额
                                                                                            比例(%)
南京隆坤国际贸易有限公司                        非关联方               3,295,072.04                 22.83

株式会社栗本铁工所(Kurimoto,Ltd.)             非关联方               1,538,199.29                 10.66

泰州海关(进出口关税)                          非关联方                2,111,115.85                14.63

国网天津市电力公司                              非关联方               1,025,628.09                  7.11

江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司                非关联方                 458,363.13                  3.18

                     合计                                              8,428,378.40                 58.41

        5、其他应收款
              项    目                         年末余额                             年初余额

应收利息                                                  327,604.15                          137,500.00

应收股利
其他应收款                                              5,092,056.66                         4,739,816.07

              合    计                                  5,419,660.81                         4,877,316.07

        (1)应收利息
              项    目                         年末余额                             年初余额


                                                   50
 江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                             2018 年度财务报表附注


             项        目                       年末余额                           年初余额

 定期存款                                               327,604.15                         137,500.00

                 合        计                           327,604.15                         137,500.00

      (2)其他应收款
      ①其他应收款分类披露
                                                              年末余额
                                      账面余额                        坏账准备
        类        别
                                                                                计提比例       账面价值
                                   金额        比例(%)       金额
                                                                                 (%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                                6,413,441.02      100.00     1,321,384.36           20.60 5,092,056.66
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
        合        计            6,413,441.02      100.00     1,321,384.36           20.60 5,092,056.66

      (续)
                                                              年初余额
            类        别               账面余额                      坏账准备
                                                                                              账面价值
                                    金额        比例(%)     金额       计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                                 5,736,153.69     100.00    996,337.62             17.37   4,739,816.07
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
            合        计         5,736,153.69     100.00    996,337.62             17.37   4,739,816.07

      组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                年末余额
                  账       龄
                                          其他应收款           坏账准备              计提比例(%)
 1 年以内                                   1,422,611.65              71,130.58                     5.00

 1至2年                                     3,737,803.77             373,780.37                    10.00

 2至3年                                        373,917.84            112,175.35                    30.00


                                                   51
  江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                                 2018 年度财务报表附注


                                                                 年末余额
               账    龄
                                          其他应收款            坏账准备               计提比例(%)
  3至4年                                      229,587.42               114,793.71                      50.00

  4至5年                                           79.95                    63.96                      80.00

  5 年以上                                    649,440.39               649,440.39                  100.00

               合    计                     6,413,441.02            1,321,384.36

         注:依据账龄确定该组合坏账计提金额
         ②其他应收款按款项性质分类披露
                         款项性质                          年末账面余额                年初账面余额
   备用金、保证金及职工借款                                         6,255,657.92             5,586,616.89
   代职工及其他单位垫付款项                                             21,163.10               42,916.80
   应收其他单位往来款项                                               136,620.00               106,620.00

                          合   计                                   6,413,441.02             5,736,153.69

         ③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
  本年计提坏账准备金额 325,046.74 元;本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

         ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                        占其他应收款年
                                                                                              坏账准备
         单位名称              款项性质     年末余额         账龄       末余额合计数的
                                                                                              年末余额
                                                                          比例(%)
宁波经济技术开发区财
                                保证金      2,503,800.00     1-2 年                 39.04      250,380.00
政局保证金专户
天津经济技术开发区土
                                保证金        801,954.00     1-2 年                 12.50       80,195.40
地整理中心
连云港北方变速器有限
                               租赁押金       500,000.00 5 年以上                    7.80      500,000.00
责任公司
天津泰达水业有限公司             押金         210,000.00     2-3 年                  3.27       63,000.00
李承运                          备用金        205,400.00 1 年以内                    3.20       10,270.00

         合   计                            4,221,154.00                            65.81      903,845.40

         6、存货
         (1)存货分类
                                                                      年末余额
                    项    目
                                              账面余额                跌价准备              账面价值
  原材料                                     83,512,965.13            2,095,067.80          81,417,897.33
  自制半成品及在产品                         34,463,301.85              14,586.64           34,448,715.21
  库存商品(产成品)                         87,518,082.51            8,720,461.40          78,797,621.11
  周转材料(包装物、低值易耗品等)           35,984,257.27            9,185,844.93          26,798,412.34


                                                  52
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                              2018 年度财务报表附注


                                                                 年末余额
                  项    目
                                           账面余额              跌价准备               账面价值
发出商品                                  22,137,572.65                                 22,137,572.65
委托加工物资                               3,468,035.56                                  3,468,035.56

                  合   计                267,084,214.97         20,015,960.77          247,068,254.20

    (续)
                                                                 年初余额
                  项    目
                                           账面余额              跌价准备               账面价值
原材料                                    56,948,499.98          3,251,204.06           53,697,295.92
自制半成品及在产品                        39,644,063.83                                 39,644,063.83
库存商品(产成品)                        65,255,722.72          5,312,857.18           59,942,865.54
周转材料(包装物、低值易耗品等)          26,259,794.22          6,687,174.51           19,572,619.71
发出商品                                  15,297,002.92                                 15,297,002.92
委托加工物资                               1,032,553.59                                  1,032,553.59

                  合   计                204,437,637.26         15,251,235.75          189,186,401.51

    (2)存货跌价准备
                                          本年增加金额             本年减少金额
   项        目         年初余额                                                           年末余额
                                          计提           其他    转回或转销     其他
原材料                  3,251,204.06                             1,156,136.26             2,095,067.80

在产品                                     14,586.64                                         14,586.64

库存商品                5,312,857.18     3,407,604.22                                     8,720,461.40

周转材料                6,687,174.51     2,498,670.42                                     9,185,844.93

   合        计        15,251,235.75     5,920,861.28            1,156,136.26            20,015,960.77

    (3)存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
                                                         本年转回存货跌价       本年转销存货跌价准
        项   目         计提存货跌价准备的具体依据
                                                            准备的原因                 备的原因
原材料                 呆滞物料,可变现净值低于成本       本年被生产领用           本年核销出库
在产品                 呆滞产品,可变现净值低于成本
库存商品                     可变现净值低于成本
周转材料                     可变现净值低于成本




                                                  53
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       7、其他流动资产
                          项      目                                              年末余额                                     年初余额

留抵增值税进项税额                                                                             13,971,004.36                                 9,128,085.24

待抵减所得税额                                                                                    531,628.10                                 4,541,133.99

                          合      计                                                           14,502,632.46                                13,669,219.23

       8、可供出售金融资产
       (1)可供出售金融资产情况
                                                            年末余额                                                      年初余额
               项   目
                                          账面余额              减值准备          账面价值              账面余额          减值准备          账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具                            5,000,000.00                           5,000,000.00         5,000,000.00                         5,000,000.00

其中:按公允价值计量的
         按成本计量的                       5,000,000.00                           5,000,000.00         5,000,000.00                         5,000,000.00

其他
               合   计                      5,000,000.00                           5,000,000.00         5,000,000.00                         5,000,000.00

       (2)年末按成本计量的可供出售金融资产
                                            账面余额                                              减值准备                  在被投资单位     本年现金红
   被投资单位
                           年初         本年增加     本年减少         年末         年初      本年增加   本年减少   年末     持股比例(%)        利
泰州市国信担保有
                         4,000,000.00                              4,000,000.00                                                      1.46     144,000.00
限公司
江苏姜堰农村商业         1,000,000.00                              1,000,000.00                                                      0.22     104,640.00

                                                                             54
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                           2018 年度财务报表附注



                                            账面余额                                            减值准备                   在被投资单位      本年现金红
   被投资单位
                           年初         本年增加   本年减少        年末          年初   本年增加     本年减少      年末    持股比例(%)           利
银行股份有限公司
   合        计          5,000,000.00                           5,000,000.00                                                                  248,640.00

    9、固定资产
              项    目                                        年末余额                                                     年初余额

固定资产                                                                          1,181,370,953.23                                       1,155,781,350.36

固定资产清理                                                                                                                                      31,750.58

              合    计                                                            1,181,370,953.23                                       1,155,813,100.94

    (1)固定资产
    固定资产情况
        项     目          房屋及建筑物       机器设备          运输工具         电子设备           检测设备        办公用品及其他           合    计
一、账面原值
1、年初余额               345,594,919.16 1,319,572,118.59      8,138,223.02     13,245,554.23      33,251,549.11      35,287,227.04 1,755,089,591.15

2、本年增加金额              6,361,597.10   130,575,788.07       376,191.09      1,964,450.53      22,748,293.11          5,048,943.14    167,075,263.04

(1)购置                    4,909,136.27    68,432,318.46       376,191.09      1,964,450.53       6,423,167.42          1,501,826.72     83,607,090.49

(2)在建工程转入            1,452,460.83    62,143,469.61                                         16,325,125.69          3,547,116.42     83,468,172.55

3、本年减少金额                               3,896,153.84       158,654.00         64,052.10                                 3,418.80       4,122,278.74

(1)处置或报废                               3,896,153.84       158,654.00         64,052.10                                 3,418.80       4,122,278.74

4、年末余额               351,956,516.26 1,446,251,752.82      8,355,760.11     15,145,952.66      55,999,842.22      40,332,751.38 1,918,042,575.45

二、累计折旧

                                                                          55
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       项      目        房屋及建筑物      机器设备        运输工具         电子设备        检测设备        办公用品及其他      合   计
1、年初余额               66,824,653.58   483,553,258.78   6,086,925.50     7,940,929.01    14,875,757.87     16,231,086.95   595,512,611.69

2、本年增加金额           16,235,262.18   110,647,427.53    753,909.56      1,594,736.03     3,922,649.26      2,610,420.84   135,764,405.40

(1)计提                 16,235,262.18   110,647,427.53    753,909.56      1,594,736.03     3,922,649.26      2,610,420.84   135,764,405.40

3、本年减少金额                                47,500.00    142,788.60        15,053.64                            3,247.86      208,590.10

(1)处置或报废                                47,500.00    142,788.60        15,053.64                            3,247.86      208,590.10

4、年末余额               83,059,915.76   594,153,186.31   6,698,046.46     9,520,611.40    18,798,407.13     18,838,259.93   731,068,426.99

三、减值准备
1、年初余额                                 3,795,629.10                                                                        3,795,629.10

2、本年增加金额                             1,738,905.53                         126.07                           68,534.53     1,807,566.13

(1)计提                                   1,738,905.53                         126.07                           68,534.53     1,807,566.13

3、本年减少金额
(1)处置或报废
4、年末余额                                 5,534,534.63                         126.07                           68,534.53     5,603,195.23

四、账面价值
1、年末账面价值          268,896,600.50   846,564,031.88   1,657,713.65     5,625,215.19    37,201,435.09     21,425,956.92 1,181,370,953.23

2、年初账面价值          278,770,265.58   832,223,230.71   2,051,297.52     5,304,625.22    18,375,791.24     19,056,140.09 1,155,781,350.36

    10、在建工程
                    项    目                                    年末余额                                       年初余额

在建工程                                                                   333,231,268.63                                      75,204,260.51

工程物资

                                                                   56
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                    项    目                                  年末余额                                        年初余额

                    合    计                                             333,231,268.63                                        75,204,260.51



    ①在建工程情况
                                                                     年末余额                                       年初余额
                     项   目
                                                   账面余额          减值准备     账面价值         账面余额         减值准备    账面价值

新能源汽车空调压缩机铝合金涡盘精锻件和电机轴超精
                                                     84,951,695.74                 84,951,695.74    12,832,728.86                12,832,728.86
加工成品制造项目
自动变速器离合器关键零部件产业化项目                                                                 3,548,718.00                 3,548,718.00

VVT 装配车间                                         10,113,327.48                 10,113,327.48

国家认定企业技术中心技术改造项目                                                                    14,102,694.91                14,102,694.91

扩大产能技改项目                                      7,497,221.20                  7,497,221.20     5,630,461.09                 5,630,461.09

轿车齿轮精密锻件下料热处理技术改造项目                                                                577,777.78                   577,777.78

配套大众和奥迪齿轮(轴)制造项目                                                                    21,680,801.86                21,680,801.86

轿车齿轮轴产能提升技改项目                            8,377,845.82                  8,377,845.82      250,269.22                   250,269.22

年产 30 万套 VVT 总成装配线和测试线项目设备采购       2,408,377.31                  2,408,377.31     1,521,997.80                 1,521,997.80

新能源汽车电控系统关键零部件制造项目                 22,855,654.23                 22,855,654.23      135,922.33                   135,922.33

ERP 项目                                                                                              165,094.34                   165,094.34

天津太平洋传动齿轮项目                              197,027,146.85                197,027,146.85    14,667,699.98                14,667,699.98

软件工程                                                                                               90,094.34                    90,094.34

                     合   计                        333,231,268.63                333,231,268.63    75,204,260.51                75,204,260.51

                                                                57
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    ②重要在建工程项目本年变动情况
                                                                                                                  本年转入固       本年其他减
                     项目名称                         预算数                年初余额          本年增加金额                                           年末余额
                                                                                                                  定资产金额         少金额

新能源汽车空调压缩机铝合金涡盘精锻件和电机轴超
                                                      204,000,000.00        12,832,728.86        73,859,986.54      1,658,119.66      82,900.00      84,951,695.74
精加工成品制造项目
自动变速器离合器关键零部件产业化项目                   78,600,000.00         3,548,718.00           918,937.56      4,467,655.56

VVT 装配车间                                           15,000,000.00                             10,113,327.48                                       10,113,327.48

国家认定企业技术中心技术改造项目                       33,000,000.00        14,102,694.91        10,617,769.97 16,200,207.62        8,520,257.26

配套大众和奥迪齿轮(轴)制造项目                      280,000,000.00        21,680,801.86           676,923.08 22,357,724.94

轿车齿轮轴产能提升技改项目                            175,000,000.00           250,269.22        36,459,859.66 28,332,283.06                          8,377,845.82

新能源汽车电控系统关键零部件制造项目                  220,000,000.00           135,922.33        22,719,731.90                                       22,855,654.23

年产 30 万套 VVT 总成装配线和测试线项目设备采购        38,043,000.00         1,521,997.80         4,279,387.23      3,393,007.72                      2,408,377.31

天津太平洋传动齿轮项目                                622,380,000.00        14,667,699.98       182,359,446.87                                      197,027,146.85

                      合 计                                                 68,740,832.96       342,005,370.29 76,408,998.56        8,603,157.26    325,734,047.43



    (续)
                                                   工程累计投入占预 工程进度           利息资本化 其中:本年利息
                      工程名称                                                                                                本年利率             资金来源
                                                     算比例(%)      (%)            累计金额     资本化金额

新能源汽车空调压缩机铝合金涡盘精锻件和电机轴超精
                                                        50.00               50.00           240,497.93           240,497.93         4.75% 自有资金、银行贷款
加工成品制造项目
自动变速器离合器关键零部件产业化项目                    98.00               98.00                                                                  自有资金

                                                                       58
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                  2018 年度财务报表附注



                                                  工程累计投入占预 工程进度    利息资本化 其中:本年利息
                    工程名称                                                                                  本年利率       资金来源
                                                    算比例(%)      (%)     累计金额     资本化金额

VVT 装配车间                                           80.00          80.00                                                  自有资金
国家认定企业技术中心技术改造项目                       77.00          77.00                                              自有资金、银行贷款
配套大众和奥迪齿轮(轴)制造项目                       100.00         100.00                                             自有资金、银行贷款
轿车齿轮轴产能提升技改项目                             20.98          20.98     2,091,303.07                             自有资金、银行贷款
新能源汽车电控系统关键零部件制造项目                   10.39          10.39                                              自有资金、银行贷款
年产 30 万套 VVT 总成装配线和测试线项目设备采购        89.78          89.78                                                  自有资金
天津太平洋传动齿轮项目                                 43.40          43.40      912,877.59     912,877.59        5.047% 自有资金、银行贷款

                      合 计                                                     3,244,678.59   1,153,375.52




                                                                 59
 江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                                 2018 年度财务报表附注


     11、无形资产
     (1)无形资产情况
       项      目             软件            土地使用权               专利权               合    计
 一、账面原值
 1、年初余额                14,313,038.03    130,538,739.33        7,559,415.62          152,411,192.98

 2、本年增加金额             1,502,419.41                                                  1,502,419.41

 (1)购置                   1,502,419.41                                                  1,502,419.41

 3、本年减少金额
 4、年末余额                15,815,457.44    130,538,739.33        7,559,415.62          153,913,612.39

 二、累计摊销
 1、年初余额                 7,114,853.61       9,915,080.85       1,342,236.80           18,372,171.26

 2、本年增加金额             2,039,763.36       2,649,547.06           916,379.73          5,605,690.15

 (1)计提                   2,039,763.36       2,649,547.06           916,379.73          5,605,690.15

 3、本年减少金额
 4、年末余额                 9,154,616.97      12,564,627.91       2,258,616.53           23,977,861.41

 三、减值准备
 四、账面价值
 1、年末账面价值             6,660,840.47     117,974,111.42       5,300,799.09          129,935,750.98

 2、年初账面价值             7,198,184.42    120,623,658.48        6,217,178.82          134,039,021.72

     (2)所有权或使用权受限制的无形资产情况
                  项   目               年末账面价值        本年摊销金额                   受限原因
苏(2016)姜堰不动产权第 0004925 号         9,890,221.99          212,692.92 交通银行长期借款抵押

                  合   计                   9,890,221.99          212,692.92

     12、商誉
     (1)商誉账面原值
                                                 本年增加                本年减少
 被投资单位名称或形成
                             年初余额        企业合并                                            年末余额
     商誉的事项                                            其他        处置       其他
                                             形成的
 收购宁波太平洋电控系
                            66,340,256.15                                                   66,340,256.15
      统有限公司
        合   计             66,340,256.15                                                   66,340,256.15

     (2)商誉减值准备
 被投资单位名称或形成                                本年增加             本年减少
                             年初余额                                                            年末余额
       商誉的事项                                计提           其他     处置     其他


                                                60
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                                 2018 年度财务报表附注


被投资单位名称或形成                               本年增加              本年减少
                         年初余额                                                            年末余额
      商誉的事项                              计提            其他      处置      其他

收购宁波太平洋电控系
                         7,134,667.05    26,189,263.73                                      33,323,930.78
     统有限公司
          合    计       7,134,667.05    26,189,263.73                                      33,323,930.78

     (3)商誉的减值测试过程
    本次测算商誉减值使用的是投资自由现金流折现法,对于未来收益的预测完全是

基于被并购方会计主体现状使用资产组(CGU)的方式、力度以及使用能力等方面的

因素。预计未来现金流量现值时的折现率为16%,收入增长率、经营现金流增长率、净

利率如下:

         预期指标       2019         2020            2021              2022          2023         稳定期
     收入增长率          39.22%      31.44%          14.74%             13.92%       10.75%       10.75%
  经营现金流增长率       84.08%      50.87%          17.66%             18.88%       13.48%       13.48%
          净利率         12.50%      15.50%          16.25%             17.28%       17.92%       17.92%

    13、长期待摊费用
                                                                                   其他减
          项    目        年初余额       本年增加金额          本年摊销金额                   年末余额
                                                                                   少金额
厂区绿化工程                246,797.34        254,991.90             309,434.85              192,354.39

          合    计          246,797.34        254,991.90             309,434.85              192,354.39

    14、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)未经抵销的递延所得税资产明细
                                 年末余额                                  年初余额
         项    目      可抵扣暂时性                              可抵扣暂时性
                                       递延所得税资产                            递延所得税资产
                           差异                                      差异
资产减值准备             40,532,992.75       6,094,717.91             33,521,229.36          5,034,294.18

内部交易未实现利润       19,116,100.15       2,867,415.02             17,083,535.54          2,643,211.17

预提费用                  2,223,251.55         333,487.74              3,364,125.01           504,618.75

递延收益                 28,682,376.60       6,296,785.06             30,422,494.75          6,557,802.79

开办费                    1,394,317.22         348,579.30                630,993.15           157,748.28

         合    计        91,949,038.27      15,940,985.03             85,022,377.81         14,897,675.17

    (2)未经抵销的递延所得税负债明细
         项    目                 年末余额                                       年初余额


                                              61
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                                2018 年度财务报表附注


                              应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
                                  11,641,138.73    1,746,170.81       13,256,051.60        1,988,407.74
资产评估增值
应收利息                            327,604.15          49,140.62         137,500.00          20,625.00

        合   计                   11,968,742.88    1,795,311.43       13,393,551.60        2,009,032.74

       (3)未确认递延所得税资产明细
             项        目                         年末余额                        年初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                                2,502,803.65

             合        计                                 2,502,803.65

       (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
        年   份                      年末余额                    年初余额                  备注
2023                                       2,502,803.65

        合   计                            2,502,803.65

       15、其他非流动资产
                  项         目                         年末余额                       年初余额
 预付设备款                                                  113,539,486.45               75,760,164.98

 预付工程款                                                   42,228,829.42               37,082,552.61

 预付土地款                                                    2,000,000.00                2,000,000.00

 预付软件款                                                     740,444.14

 留抵增值税进项税额 (不动产)                                21,222,317.16                1,559,320.74

                  合         计                              179,731,077.17              116,402,038.33

       16、短期借款
                  项    目                          年末余额                       年初余额
信用借款                                                  424,500,000.00                387,500,000.00

                  合    计                                424,500,000.00                387,500,000.00

       17、应付票据及应付账款
                  种    类                         年末余额                        年初余额
应付票据                                                  40,746,007.17                   45,209,248.64

应付账款                                                 129,582,340.48                  119,249,948.75

                  合    计                               170,328,347.65                  164,459,197.39

       (1)应付票据
                  种    类                         年末余额                        年初余额


                                                   62
 江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                    2018 年度财务报表附注


               种   类                    年末余额                       年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                   40,746,007.17                 45,209,248.64

               合   计                         40,746,007.17                 45,209,248.64

     (2)应付账款列示
               项   目                    年末余额                       年初余额
1 年以内                                       116,080,752.51               103,412,394.85

1至2年                                             11,760,968.76               6,976,411.06

2至3年                                               146,013.28               2,547,152.33

3 年以上                                           1,594,605.93               6,313,990.51

               合   计                         129,582,340.48               119,249,948.75

      按性质分类的应付账款
                         项   目                       年末余额            年初余额
材料及半成品采购款                                      89,016,131.31        69,206,027.09

生产设备采购款(不含工程项目设备)                      13,281,509.27        17,203,041.64

外协及外包结算款                                        16,489,071.24         7,039,247.65

工程项目及设备采购款(购建固定资产、在建工程等)         6,362,281.97        17,770,196.45

成本费用款                                               4,433,346.69         8,031,435.92

                         合   计                       129,582,340.48       119,249,948.75

      账龄超过 1 年的重要应付账款

               项   目                    年末余额                  未偿还或结转的原因

江苏金鼎建设工程有限公司                           3,548,536.29          尚未结算

黄石华力锻压机床有限公司                             944,700.00          尚未结算

江苏艾克瑞特精密材料有限公司                         744,965.00          尚未结算

美建建筑系统(中国)有限公司                         702,031.44          尚未结算

泰州市恒之益机械制造有限公司                         525,065.48          尚未结算

广东利元亨智能装备有限公司                           510,000.00          尚未结算

常州奔马轴承有限公司                                 492,713.75          尚未结算

姜堰区朗嘉金属制品厂                                 478,443.36          尚未结算

凯迈(洛阳)机电有限公司                             425,000.00          尚未结算

联德(大连)包装制品有限公司                         410,855.78          尚未结算

无锡金盟精密机械有限公司                             409,664.00          尚未结算

             合     计                             9,191,975.10


                                          63
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                                    2018 年度财务报表附注


     18、预收款项
                项        目                          年末余额                           年初余额
1 年以内                                                        614,507.88                     837,017.87

1至2年                                                             600.00

                合        计                                    615,107.88                     837,017.87

     19、应付职工薪酬
     (1)应付职工薪酬列示
              项目                    年初余额             本年增加          本年减少          年末余额
一、短期薪酬                        37,701,842.15 162,267,202.44           159,889,011.64    40,080,032.95

二、离职后福利-设定提存计划          3,798,621.32       18,606,418.47        21,282,532.77    1,122,507.02

三、辞退福利                                                 10,657.98          10,657.98

四、一年内到期的其他福利
           合        计             41,500,463.47 180,884,278.89           181,182,202.39    41,202,539.97

     (2)短期薪酬列示
              项目                        年初余额          本年增加          本年减少         年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴            32,033,591.81 129,181,770.17 126,661,204.10             34,554,157.88

2、职工福利费                                               6,381,891.50      6,381,891.50

3、社会保险费                         2,533,483.82          8,533,375.13     10,363,697.93      703,161.02

其中:基本医疗保险费                  1,904,060.63          7,323,333.23      8,644,404.41      582,989.45

      补充医疗保险费                        88,065.94        534,798.96        590,327.72           32,537.18

      工伤保险费                           539,864.85        664,790.50       1,112,823.70          91,831.65

      生育保险费                             1,492.40          10,452.44        16,142.10           -4,197.26

4、住房公积金                              349,807.72      14,394,982.00     14,430,657.00      314,132.72
5、工会经费和职工教育经费             2,784,958.80          3,775,183.64      2,051,561.11    4,508,581.33

6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
           合        计              37,701,842.15 162,267,202.44 159,889,011.64             40,080,032.95

     (3)设定提存计划列示
       项目                    年初余额              本年增加              本年减少           年末余额
1、基本养老保险                3,477,398.33          18,060,398.57         20,438,374.73      1,099,422.17
2、失业保险费                    321,222.99             460,158.51            757,787.49            23,594.01
3、企业年金缴费

4、其他                                                    85,861.39           86,370.55              -509.16

     合    计                  3,798,621.32          18,606,418.47         21,282,532.77      1,122,507.02

                                                      64
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                  2018 年度财务报表附注


       20、应交税费
             项    目                 年末余额                         年初余额
增值税                                           3,917,774.30

印花税                                            107,208.41                  92,268.46

环境保护税                                         45,896.81

企业所得税                                       7,649,689.58             10,891,832.98

城市维护建设税                                   2,216,896.28              2,051,611.05

房产税                                            986,222.87                 830,992.07

土地使用税                                        436,360.99                 456,368.92

个人所得税                                           9,432.88                105,763.52

教育费附加                                       1,583,540.83              1,465,436.46

其他税费                                             1,540.00                  1,480.00

             合    计                        16,954,562.95                15,895,753.46

       21、其他应付款
                   项   目                年末余额                     年初余额

应付利息                                          749,388.56                 524,504.21

应付股利
其他应付款                                   11,090,214.40                11,949,355.64

                   合   计                   11,839,602.96                12,473,859.85

       (1)应付利息
                  项    目               年末余额                      年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                    222,772.72                  27,562.02

短期借款应付利息                                  526,615.84                 496,942.19

                   合   计                        749,388.56                 524,504.21

       (2)其他应付款
       ①按款项性质列示
                   项   目                年末余额                     年初余额
外部单位存入保证金及押金                         3,115,102.00              3,835,702.00

职工未领取工资                                    980,873.25                 879,445.73

代收代付及暂收款项                                 57,176.91

外部单位往来款项                                 6,800,735.06              7,005,116.76

其他                                              136,327.18                 229,091.15

                   合   计                   11,090,214.40                11,949,355.64


                                 65
 江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                          2018 年度财务报表附注


     ②账龄超过 1 年的重要其他应付款

                   项        目                       年末余额             未偿还或结转的原因

姜堰市鑫源建设有限公司                                   5,617,638.00           未结算

中建三局第三建设工程有限责任公司                          800,000.00            保证金

姜堰区安捷姜沪物流部                                      200,000.00            保证金

江苏先行工业设备安装有限公司                              200,000.00          工程未结算

                   合        计                          6,817,638.00

     22、一年内到期的非流动负债
                   项        目                      年末余额                   年初余额
1 年内到期的长期借款(附注六、23)                                                    18,990,091.34

1 年内到期的长期应付款(附注六、24)                                                  25,000,000.00

                   合        计                                                       43,990,091.34

     23、长期借款
                   项    目                          年末余额                   年初余额
抵押借款                                                 31,778,128.80

保证借款                                                127,148,894.76                18,990,091.34

减:一年内到期的长期借款(附注六、22)                                                18,990,091.34

                   合    计                             158,927,023.56

     注:本期保证借款为精锻科技为其子公司天津太平洋传动科技有限公司提供担保
     的长期借款。抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、46。
     24、长期应付款
                        项    目                         年末余额                 年初余额
长期应付款
专项应付款                                                  24,840,000.00             24,840,000.00

                        合    计                            24,840,000.00             24,840,000.00

     (1)长期应付款
                        项    目                         年末余额                 年初余额
应付股权收购款项                                                                      25,000,000.00

减:一年内到期部分(附注六、22)                                                      25,000,000.00

                        合    计

     (2)专项应付款
             项   目               年初余额        本年增加 本年减少       年末余额       形成原因
2010 年重点产业振兴和技术改造 24,840,000.00                              24,840,000.00      见注


                                              66
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                         2018 年度财务报表附注


             项   目               年初余额        本年增加 本年减少       年末余额    形成原因
(第六批)中央预算内基建支出
             合   计              24,840,000.00                        24,840,000.00

     注:根据《财政部关于下达 2010 年重点产业振兴和技术改造(第六批)中央
预算内基建支出预算的通知》精神、江苏省财政厅苏财建【2010】389 号文件下达
预算内基建支出预算指标 2,484.00 万元,专项用于本公司之子公司江苏太平洋齿轮
传动有限公司精锻齿轮成品制造和差速器总成建设项目,本公司已于 2010 年 12 月
24 日收到该笔款项。该项目已实施完成,公司已正式向省发改委提出验收申请,现
等待省有关部门组织验收。
     25、递延收益
     项   目           年初余额               本年增加          本年减少          年末余额
  政府补助              30,422,494.75         28,359,900.00    1,740,118.20     57,042,276.55

     合   计            30,422,494.75         28,359,900.00    1,740,118.20     57,042,276.55




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 江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                     2018 年度财务报表附注



     其中,涉及政府补助的项目:
                                                  本年新增补助金 本年计入营业外 本年计入其他
         补助项目                 年初余额                                                     其他变动    年末余额       与资产/收益相关
                                                       额          收入金额       收益金额
大众双离合器自动变速器齿
                                     300,000.00                                   100,000.00                200,000.00 与资产相关
轮技术改造项目
模具技术中心项目                   3,379,800.00                                   563,300.00               2,816,500.00 与资产相关
2012 年重点产业振兴和技术
                                   3,760,909.04                                   626,818.20               3,134,090.84 与资产相关
改造项目
“高档数控机床与基础制造
                                                   28,359,900.00                                          28,359,900.00 与资产相关
装备”科技重大专项
精锻齿轮(轴)成品和差速器
                                   3,037,500.00                                   450,000.00               2,587,500.00 与资产相关
总成制造技改项目
天津开发区财政局投资合作
                                  19,944,285.71                                                           19,944,285.71 与收益相关
的专项资金
          合 计                   30,422,494.75    28,359,900.00                1,740,118.20              57,042,276.55




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     26、股本
                                                      本年增减变动(+ 、-)
     项目                  年初余额              发行         公积金                              年末余额
                                                        送股          其他           小计
                                                 新股           转股
股份总数                   405,000,000.00                                                    405,000,000.00

     27、资本公积
       项       目                  年初余额         本年增加            本年减少            年末余额
股本溢价                        349,843,560.39                                               349,843,560.39

其他资本公积                          773,500.00                                                   773,500.00

       合       计              350,617,060.39                                               350,617,060.39

     28、专项储备
           项    目                   年初余额            本年增加           本年减少             年末余额

安全生产费                            8,345,029.91        5,195,739.65       3,230,429.47     10,310,340.09

           合    计                   8,345,029.91        5,195,739.65       3,230,429.47     10,310,340.09

     29、盈余公积
       项            目               年初余额         本年增加              本年减少             年末余额
 法定盈余公积                        84,333,119.33    15,033,027.70                           99,366,147.03

           合        计              84,333,119.33    15,033,027.70                           99,366,147.03

     注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的,不再提取。
     本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
     30、未分配利润
                          项   目                                本     年                   上    年
调整前上年末未分配利润                                           818,586,423.15             621,831,783.95

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润                                             818,586,423.15             621,831,783.95

 加:本年归属于母公司股东的净利润                                258,684,672.49             250,334,213.58

 减:提取法定盈余公积                                                15,033,027.70           13,079,574.38

     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利                                                  50,625,000.00           40,500,000.00

     转作股本的普通股股利
 年末未分配利润                                                1,011,613,067.94             818,586,423.15

                                                     69
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     31、营业收入和营业成本
                                     本年发生额                               上年发生额
     项    目
                              收入                  成本               收入                 成本
主营业务                  1,230,487,608.59 780,846,741.10         1,112,123,721.55     664,977,578.16

其他业务                    34,939,885.89         1,566,262.95       16,737,442.98           24,489.33

     合    计             1,265,427,494.48 782,413,004.05         1,128,861,164.53     665,002,067.49

     (1)主营业务(分行业)
                                     本年发生额                               上年发生额
     项    目
                              收入                  成本               收入                 成本
汽车零部件                1,230,487,608.59 780,846,741.10         1,112,123,721.55     664,977,578.16

     合    计             1,230,487,608.59 780,846,741.10         1,112,123,721.55     664,977,578.16

     (2)主营业务(分产品)
                                     本年发生额                               上年发生额
     项    目
                              收入                  成本               收入                 成本
锥齿轮                     817,222,572.78 522,716,118.67            786,592,495.02     476,859,879.16

结合齿                     175,376,657.53 106,207,340.83            134,894,994.17      77,221,532.94

VVT 产品                    29,072,193.23     21,097,838.88          47,588,359.52      27,374,848.92

其他产品                   208,816,185.05 130,825,442.72            143,047,872.84      83,521,317.14

     合    计             1,230,487,608.59 780,846,741.10         1,112,123,721.55     664,977,578.16

     (3)主营业务(分地区)
                                     本年发生额                               上年发生额
     项    目
                              收入                  成本               收入                 成本
国内销售                   929,085,058.38 605,847,706.34          868,576,623.31     521,409,443.53

国外销售                   301,402,550.21 174,999,034.76          243,547,098.24     143,568,134.63

     合    计             1,230,487,608.59 780,846,741.10 1,112,123,721.55           664,977,578.16

     32、税金及附加
                项   目                            本年发生额                      上年发生额
环境保护税                                                   209,827.25

城市维护建设税                                             4,451,756.79                    3,823,076.14

教育费附加                                                 3,179,826.29                    2,730,765.97

房产税                                                     3,330,914.14                    3,210,339.88

土地使用税                                                 1,756,897.27                    1,697,143.24

车船使用税                                                       9,385.20                     11,640.70


                                                    70
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                 2018 年度财务报表附注


             项     目                本年发生额                   上年发生额
印花税                                         679,318.65                   636,103.26

其他                                           484,484.00                   778,640.98

               合   计                      14,102,409.59                12,887,710.17

       注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
       33、销售费用
             项     目                本年发生额                   上年发生额
运输费                                      18,781,326.69                29,666,953.08

业务支出                                      5,351,876.17                4,197,417.38

职工薪酬                                      2,964,858.43                2,719,231.95

仓储费                                        1,558,985.50                1,814,074.54

差旅费                                         678,604.89                 1,092,420.53

产品质量保证损失                               827,595.31                   903,630.35

装卸费                                         103,073.07                    58,712.26

保险费                                             37,236.78                164,660.76

展览费及广告费                                 532,185.39                    10,377.36

会务费                                             29,855.91                 22,553.50

其他                                           333,903.20                   696,654.99

               合   计                      31,199,501.34                41,346,686.70

       34、管理费用
             项     目                本年发生额                   上年发生额
职工薪酬                                    26,009,505.77                23,072,849.50

折旧费                                        5,858,407.98                3,388,225.20

无形资产摊销                                  3,314,834.76                2,882,657.66

中介机构服务费                                2,530,708.07                1,634,862.92

业务招待费                                    1,542,465.05                2,190,253.35

办公费                                        1,286,117.10                1,395,655.19

差旅费                                        1,006,303.57                  951,699.43

物料消耗                                       939,875.68                   490,262.82

业务宣传费                                     890,812.58                 1,091,673.00

水电费                                         697,102.10                   591,273.04

其他                                          5,289,094.33                4,651,784.78

               合   计                      49,365,226.99                42,341,196.89



                                       71
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                        2018 年度财务报表附注


        35、研发费用
              项    目                    本年发生额                       上年发生额
 人员费用                                          24,916,948.95                 21,978,212.29

 材料费                                            12,634,515.94                 12,056,304.53

 动力费                                             5,010,589.03                  4,035,227.90

 模具费                                             3,860,400.47                  5,425,734.37

 折旧费                                             9,853,904.71                 11,059,622.35

 委外研发费                                         1,148,337.67                    150,000.00

 软件研发费                                         1,492,899.85                  1,440,725.76

 其他                                               2,516,515.22                    857,393.77

               合   计                             61,434,111.84                 57,003,220.97

        36、财务费用
              项    目                    本年发生额                       上年发生额
利息支出                                           20,542,835.29                 14,561,429.81

减:利息收入                                          963,592.87                  1,042,382.48

汇兑损益                                           -5,554,300.42                  5,713,931.47

其他                                                  378,885.46                    308,106.83

               合   计                             14,403,827.46                 19,541,085.63

        37、资产减值损失
              项    目                    本年发生额                        上年发生额
坏账损失                                               439,472.24                 2,290,248.22

存货跌价损失                                         5,828,243.48                 4,763,637.22

固定资产减值损失                                     1,807,566.13                 1,032,158.54

商誉减值损失                                        26,189,263.73                 7,134,667.05

              合    计                              34,264,545.58                15,220,711.03

        38、其他收益
                                                                                 计入本年非经
                    项   目                     本年发生额     上年发生额        常性损益的金
                                                                                      额
 大众双离合器自动变速器齿轮技术改造项目           100,000.00        100,000.00     100,000.00

 技术中心项目                                     563,300.00        563,300.00     563,300.00

 2012 年重点产业振兴和技术改造项目专项
                                                  626,818.20        626,818.20     626,818.20
 资金



                                           72
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                        2018 年度财务报表附注


                                                                                   计入本年非经
                  项    目                      本年发生额        上年发生额       常性损益的金
                                                                                        额
 轿车齿轮近净成形工艺与齿轮抗疲劳技术研
                                                                   150,000.00
 究项目
 精锻齿轮(轴)成品和差速器总成制造技改
                                                  450,000.00       450,000.00        450,000.00
 项目
 安全生产类奖金                                                    287,000.00

 标准化类奖励费                                                       3,000.00

 财政贡献类奖励                                 1,661,000.00        40,000.00       1,661,000.00

 参展补贴类                                                         19,400.00

 出口奖金类                                                        448,000.00

 科技示范基地建设补助                                                 3,000.00

 科技专利创新类奖励                             3,506,700.00      2,524,200.00      3,506,700.00

 品牌扶持类资金                                                    300,000.00

 人才引进培养类补助                               360,000.00      1,128,500.00       360,000.00

 稳岗补贴类                                       474,834.59       558,243.47        474,834.59

 优惠结算类                                  13,295,600.00        9,138,300.00    13,295,600.00

 转型升级类奖金                                   836,432.00      4,132,321.00       836,432.00

 稳增促调专项资金                                 123,133.00                         123,133.00

                  合    计                   21,997,817.79       20,472,082.67    21,997,817.79

     39、投资收益
                       项    目                              本年发生额            上年发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                             248,640.00           144,000.00

                       合    计                                  248,640.00           144,000.00

     40、资产处置收益
                                                                                 计入本年非经常
           项     目              本年发生额                 上年发生额
                                                                                 性损益的金额
 非流动资产处置利得合计                   9,136.24               -60,885.15             9,136.24

 其中:固定资产处置利得                   9,136.24               -60,885.15             9,136.24

           合     计                      9,136.24               -60,885.15             9,136.24




                                           73
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       41、营业外收入
                   项    目                               本年发生额                   上年发生额              计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得                                                    895.92                                                        895.92

与企业日常活动无关的政府补助                                                                      1,000.00

罚没收入                                                               614,158.89             226,721.72                            614,158.89

其他                                                              4,187,984.32                165,261.27                          4,187,984.32

                   合    计                                       4,803,039.13                392,982.99                          4,803,039.13

  注:“其他”中 2,926,494.37 元为本公司子公司宁波太平洋电控系统有限公司原股东支付的盈利补偿金,938,367.12 元为多年无法

支付的款项核销。

       计入当期损益的政府补助:
                                                          本年发生额                              上年发生额
                  补助项目                     计入营业                     冲减成 计入营业外收                         冲减成 与资产/收益相关
                                                          计入其他收益                              计入其他收益
                                                外收入                      本费用      入                              本费用
大众双离合器自动变速器齿轮技术改造项目                        100,000.00                                100,000.00               与资产相关
技术中心项目                                                  563,300.00                                563,300.00               与资产相关
2012 年重点产业振兴和技术改造项目专项资金                     626,818.20                                626,818.20               与资产相关
轿车齿轮近净成形工艺与齿轮抗疲劳技术研究项目                                                            150,000.00               与资产相关
精锻齿轮(轴)成品和差速器总成制造技改项目                    450,000.00                                450,000.00               与资产相关
安全生产类奖金                                                                                          287,000.00               与收益相关
标准化类奖励费                                                                                               3,000.00            与收益相关


                                                                   74
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                     2018 年度财务报表附注



                                            本年发生额                             上年发生额
                     补助项目    计入营业                    冲减成 计入营业外收                      冲减成 与资产/收益相关
                                            计入其他收益                            计入其他收益
                                  外收入                     本费用      入                           本费用
财政贡献类奖励                                1,661,000.00                                40,000.00            与收益相关
参展补贴类                                                                                19,400.00            与收益相关
出口奖金类                                                                               448,000.00            与收益相关
科技示范基地建设补助                                                                       3,000.00            与收益相关
科技专利创新类奖励                            3,506,700.00                             2,524,200.00            与收益相关
品牌扶持类资金                                                                           300,000.00            与收益相关
人才引进培养类补助                             360,000.00                              1,128,500.00            与收益相关
稳岗补贴类                                     474,834.59                                558,243.47            与收益相关
优惠结算类                                   13,295,600.00                             9,138,300.00            与收益相关
转型升级类奖金                                 836,432.00                              4,132,321.00            与收益相关
稳增促调专项资金                               123,133.00                                                      与收益相关
七一党建奖金                                                            1,000.00                               与收益相关
                     合   计                 21,997,817.79              1,000.00      20,472,082.67




                                                    75
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       42、营业外支出
                                                                                   计入本年非经常性损
             项        目                  本年发生额            上年发生额
                                                                                        益的金额
 非流动资产毁损报废损失                          3,566.86            191,378.30                 3,566.86

 对外捐赠支出                                  208,450.00            127,450.00            208,450.00

 罚款支出                                          875.00               2,775.00                 875.00

 其他支出                                    1,033,883.35            161,460.54           1,033,883.35

             合        计                    1,246,775.21            483,063.84           1,246,775.21

       注:“其他支出”主要为黄龙士“精锻科技杯”世界女子围棋擂台赛赞助费 100.00
 万元。
       43、所得税费用
       (1)所得税费用表
                  项    目                          本年发生额                     上年发生额
当期所得税费用                                              46,629,084.26               50,390,122.87

递延所得税费用                                              -1,257,031.17               -4,740,734.13

                  合    计                                  45,372,053.09               45,649,388.74

       (2)会计利润与所得税费用调整过程
                                 项   目                                           本年发生额
利润总额                                                                              304,056,725.58

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                        45,608,508.84

子公司适用不同税率的影响                                                                  -315,177.31

调整以前期间所得税的影响                                                                -1,068,472.15

非应税收入的影响                                                                          -410,770.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                         5,765,402.44

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                              375,420.55

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
其他                                                                                    -4,582,858.39

所得税费用                                                                             45,372,053.09

       44、现金流量表项目
       (1)收到其他与经营活动有关的现金
                  项        目                         本年发生额                  上年发生额
收到各项政府补助                                            20,257,699.59               18,582,964.47



                                                  76
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                项        目                  本年发生额                   上年发生额
收到押金、保证金                                    3,078,900.00                2,950,496.14

利息收入                                              773,488.72                  904,882.48

罚款收入                                              614,158.89                  252,861.67

收到其他与经营活动有关的现金-其他                     519,393.03                1,492,704.53

                合        计                       25,243,640.23               24,183,909.29

       (2)支付其他与经营活动有关的现金
                           项       目                本年发生额             上年发生额
销售费用中的运费、仓储费、差旅费等                         18,748,558.30       35,191,596.50

管理费用、研发费中的招待费、差旅费等                       22,770,584.52       10,252,855.44

日常手续费                                                   369,814.65           308,106.83

捐赠支出                                                     208,450.00            90,350.00

退还保证金及其他                                           10,838,222.56       10,137,406.29
                           合       计                     52,935,630.03       55,980,315.06

       (3)收到其他与投资活动有关的现金
                           项       目                本年发生额             上年发生额
收到图纸押金及保证金                                        6,282,015.00        5,814,000.00

外汇交易-卖出                                          384,127,276.80

                           合       计                 390,409,291.80           5,814,000.00

       (4)支付其他与投资活动有关的现金
                项        目                  本年发生额                   上年发生额
退还图纸押金及保证金                                5,281,526.45                8,207,754.00

美元-欧元掉期受限资金                               1,378,775.40               88,962,188.73

外汇交易-买入                                     295,342,877.95

银行定期存款                                                                    5,000,000.00

其他                                                   21,515.20

                合        计                      302,024,695.00              102,169,942.73

       (5)收到其他与筹资活动有关的现金
                     项        目                 本年发生额                 上年发生额
向关联方借款                                                                   60,000,000.00
收到天津开发区专项合作资金                                                     19,944,285.71
上期信用证保证金                                                                   94,458.15
收到与资产相关的政府补助                                   28,359,900.00

                     合        计                          28,359,900.00       80,038,743.86


                                         77
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     (6)支付其他与筹资活动有关的现金
                 项   目                     本年发生额               上年发生额
偿还关联方借款                                                               60,000,000.00

                 合   计                                                     60,000,000.00

     45、现金流量表补充资料
     (1)现金流量表补充资料
                           补充资料                        本年金额          上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                    258,684,672.49   250,334,213.58

加:资产减值准备                                           34,264,545.58    15,220,711.03

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧        135,764,405.40   124,484,565.78

    无形资产摊销                                            5,605,690.15     4,833,635.72

    长期待摊费用摊销                                         309,434.85       222,845.06

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
                                                               -9,136.24        60,885.15
益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                      2,670.94      191,378.30

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                         14,798,430.72    18,700,116.87

    投资损失(收益以“-”号填列)                           -248,640.00      -144,000.00

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)               -1,043,309.86    -4,515,275.43

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                 -213,721.31      -225,458.70

    存货的减少(增加以“-”号填列)                      -62,646,577.71   -21,087,348.29

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)             20,743,734.91   -32,396,883.66

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)             18,240,920.06     7,086,335.65

    其他
经营活动产生的现金流量净额                                424,253,119.98   362,765,721.06

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额                                            287,957,480.66   163,624,618.19

减:现金的年初余额                                        163,624,618.19   105,964,949.96

加:现金等价物的年末余额

                                             78
 江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                              2018 年度财务报表附注


                          补充资料                                    本年金额           上年金额
 减:现金等价物的年初余额
 现金及现金等价物净增加额                                            124,332,862.47    57,659,668.23

     (2)现金及现金等价物的构成
                         项    目                               年末余额               年初余额
一、现金
     其中:库存现金                                                  164,675.74             73,667.79

                可随时用于支付的银行存款                        287,792,804.92         163,550,950.40

                可随时用于支付的其他货币资金
                可用于支付的存放中央银行款项
                存放同业款项
                拆放同业款项
二、现金等价物
     其中:三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                                    287,957,480.66         163,624,618.19

     46、所有权或使用权受限制的资产
             项    目               年末账面价值                           受限原因
                                                        其中 500 万元的定期存款为开立银行保函,以缴
货币资金                              7,075,001.00 纳 2017 年新取得的小港地块的税收保证金;其余

                                                   为信用证保证金。
                                                   其中 200 万元质押于交通银行用于开立信用证 ;
应收票据                              5,000,000.00
                                                   其余在在招行票据池质押用于开立银行承兑汇票
无形资产                              9,890,221.99 交通银行长期借款抵押

                                                        为新取得的小港地块为缴存的税收保证金对应的
应收利息                                327,604.15
                                                        银行利息。
衍生金融资产                          1,378,775.40 外汇掉期业务及外汇买卖业务保证金

           合       计               23,671,602.54

     47、外币货币性项目
     (1)外币货币性项目
           项      目               年末外币余额              折算汇率            年末折算人民币余额
货币资金                                                                               110,064,408.31

其中:美元                            15,407,573.69                     6.8632         105,745,259.75

      欧元                                 530,998.13                   7.8473           4,166,901.63

      台币                                   3,500.00                   0.2228                 779.80


                                                   79
 江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                        2018 年度财务报表附注


           项    目           年末外币余额              折算汇率            年末折算人民币余额
       日元                        2,447,479.00                  0.061887            151,467.13

应收账款                                                                          32,086,747.34

其中:美元                         4,377,257.37                    6.8632         30,041,992.78

       欧元                         260,567.91                     7.8473          2,044,754.56

应付账款                                                                           7,692,921.57

其中:美元                           37,196.32                     6.8632            255,285.78

       欧元                         818,441.35                     7.8473          6,422,554.81

       日元                       16,402,168.21                  0.061887          1,015,080.98

衍生金融资产                                                                       1,378,775.40

其中:美元-欧元掉期交易             175,700.61                     7.8473          1,378,775.40

       48、政府补助
                                                                                计入当期损益的
                  种   类                         金   额           列报项目
                                                                                     金额
“高档数控机床与基础制造装备”科技重大
                                              28,359,900.00          递延收益
专项
2012 年重点产业振兴和技术改造项目专项
                                                   626,818.20        递延收益       626,818.20
资金
大众双离合器自动变速器齿轮技术改造项目             100,000.00        递延收益       100,000.00

技术中心项目                                       563,300.00        递延收益       563,300.00

精锻齿轮(轴)成品和差速器总成制造技改
                                                   450,000.00        递延收益       450,000.00
项目
财政贡献类奖励                                    1,661,000.00       其他收益      1,661,000.00

科技专利创新类奖励                                3,506,700.00       其他收益      3,506,700.00

人才引进培养类补助                                 360,000.00        其他收益       360,000.00

稳岗补贴类                                         474,834.59        其他收益       474,834.59

稳增促调专项资金类                                 123,133.00        其他收益       123,133.00

优惠结算类                                    13,295,600.00          其他收益    13,295,600.00

转型升级类奖金                                     836,432.00        其他收益       836,432.00

合计                                          50,357,717.79                      21,997,817.79

       七、合并范围的变更
       本期合并范围未发生变化。


       八、在其他主体中的权益

                                             80
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                       2018 年度财务报表附注


    在子公司中的权益:
                                                   业务   持股比例(%)
            子公司名称         主要经营地 注册地                               取得方式
                                                   性质    直接      间接
江苏太平洋齿轮传动有限公司        姜堰    姜堰     制造   100.00                 设立
天津太平洋传动科技有限公司        天津    天津     制造   100.00                 设立
                                                                            非同一控制下的企
宁波太平洋电控系统有限公司        宁波    宁波     制造   100.00
                                                                                业合并

    九、与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款、应付账款等,各项金融
工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,
将风险控制在限定的范围之内。
    1、市场风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、
日元有关。于 2018 年 12 月 31 日,除下表所述资产或负债为外币余额外,本公司的资
产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司
的经营业绩产生影响。
                     项   目                          年末数                  年初数
 现金及现金等价物                                   110,064,408.31            50,055,320.07

 衍生金融资产                                         1,378,775.40            88,962,189.78

 应收账款                                            32,086,747.34            33,646,420.93

 应付账款                                             7,692,921.57               318,224.16

    本公司依据自身业务特点,运用掉期业务,避免外汇汇率波动带来的风险,此外
产品出口销售与客户建立了汇率变动超过一定范围给予补偿的机制。未采取其他措施
规避外汇风险。
    2、信用风险
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
    公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录,无重大的信用

                                           81
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                             2018 年度财务报表附注


集中风险。
        3、流动风险
        管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
        本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
        项 目              1 年以内               1-3 年           3 年以上                合计

短期借款                  424,500,000.00                                              424,500,000.00

应付账款                  116,080,752.51        11,906,982.04      1,594,605.93       129,582,340.48

其他应付款                  3,028,072.18         1,292,875.87      6,769,266.35         11,090,214.40

长期借款                                                         158,927,023.56       158,927,023.56



        十、关联方及关联交易
        1、本公司的母公司情况
                                                                          母公司对本 母公司对本公
母公司名
                注册地                业务性质               注册资本     公司的持股 司的表决权比
   称
                                                                          比例(%)       例(%)
                           实业投资、投资管理、企业管理
江苏大洋
           姜堰经济开发 咨询;高性能粉末冶金制品的设
投资有限                                                     2200 万元          45.80             45.80
             区淮海西路    计、制造自销;自营和代理各类
  公司
                           商品及技术的进出口业务

        注:本公司的最终控制方是夏汉关、黄静夫妇。
        2、本公司的子公司情况
        详见附注八、在其他主体中的权益。
        3、其他关联方情况
        其他关联方名称                                 其他关联方与本公司关系
江苏智造新材有限公司                  实际控制人近亲属(夏汉关的女儿夏敏)为大股东的公司
姜堰区城北木器抛光厂                       为副总经理赵红军配偶的直系亲属控制的利益实体
姜堰区天目机械配件厂              为实际控制人近亲属(夏汉关的弟媳朱连珍)控制的利益实体
                               自 2017 年 7 月 18 日起,为实际控制人近亲属(夏汉关的侄儿王志伟)
泰州市开宇塑业有限公司
                                                             控制的公司

        4、关联方交易情况
        (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
        ①采购商品/接受劳务情况

                                                  82
 江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                      2018 年度财务报表附注


                关联方                关联交易内容          本年发生额        上年发生额
江苏智造新材有限公司                   材料采购              1,096,912.40
江苏智造新材有限公司                    加工费                 152,129.26
姜堰区城北木器抛光厂                    加工费                 366,308.27         322,318.09
姜堰区城北木器抛光厂                   材料采购                                       32,235.03
姜堰区天目机械配件厂                    加工费                 326,053.45         218,821.78
泰州市开宇塑业有限公司                 材料采购              2,203,422.57         866,536.81

     ②出售商品/提供劳务情况
          关联方                  关联交易内容              本年发生额         上年发生额
江苏智造新材有限公司               销售空调                     577,777.78

     (2)关键管理人员报酬
            项      目                    本年发生额                     上年发生额

 关键管理人员报酬                                    3,171,100.00             3,019,300.00

     5、关联方应收应付款项
                 项目名称                        年末余额                    年初余额
 应付账款:
 姜堰区城北木器抛光厂                                   249,081.87                    114,392.82
 泰州市开宇塑业有限公司                                 939,196.27                    689,868.88
 江苏智造新材有限公司                                   166,265.07
 姜堰区天目机械配件厂                                   101,290.54                        500.00
                 合      计                           1,455,833.75                    804,761.70
 其他应付款:
 姜堰区城北木器抛光厂                                       200.00                        200.00
 姜堰区天目机械配件厂                                       200.00                        200.00
                  合     计                                 400.00                        400.00

     十一、承诺及或有事项
      1、重大承诺事项
     截至 2018 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。
     2、或有事项
     截至 2018 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的重大或有事项。


     十二、资产负债表日后事项
     1、重要的非调整事项
     无
     2、利润分配情况

                                            83
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                             2018 年度财务报表附注


    于 2019 年 4 月 19 日,本公司第三届董事会召开第八次会议,批准 2018 年度利
润分配预案,每 10 股分 1.50 元人民币,共计 6,075.00 万元人民币。
    3、销售退回
    无
    4、资产负债表日后划分为持有待售情况
    无
    5、2019年1月1日起执行新会计准则的影响
    财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量(2017 年修订)》(财会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移(2017 年修订)》(财会〔2017〕8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计
(2017 年修订)》(财会〔2017〕9 号),于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第
37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会〔2017〕14 号)(上述准则以下统称“新
金融工具准则”),并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司将于 2019
年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则,并将依据上述新金融工具准则的规定对相关
会计政策进行变更。
    以下为所涉及的会计政策变更的主要内容:
    在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
    在新金融工具准则施行日,以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资
产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同
现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中,对于按公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
    在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合
同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。


    十三、其他重要事项
    1、前期差错更正
    无
    2、债务重组
    无
    3、资产置换
    无


                                      84
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                2018 年度财务报表附注


     4、年金计划
     无
     5、终止经营
     无
     6、分部信息
     本公司及各子公司均从事汽车零配件生产加工,包括精锻齿轮及 VVT 总成,根据本
公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,不进行分部管理,因此本公司不单独
进行分部报告信息披露。
     7、其他对投资者决策有影响的重要事项
     无


     十四、公司财务报表主要项目注释
     1、应收票据及应收账款
               项   目                年末余额                      年初余额
应收票据                                    77,734,073.54               88,586,107.98

应收账款                                   211,259,670.24              210,775,444.52

               合   计                     288,993,743.78              299,361,552.50

     (1)应收票据
     ①应收票据分类
               项   目                年末余额                      年初余额
银行承兑汇票                                77,734,073.54               88,586,107.98

商业承兑汇票
               合   计                      77,734,073.54               88,586,107.98

     ②年末已质押的应收票据情况
               项   目                             年末已质押金额
银行承兑汇票                                                            2,000,000.00

商业承兑汇票
               合   计                                                  2,000,000.00

     ③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
               项   目             年末终止确认金额           年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                29,717,691.36

商业承兑汇票
               合   计                      29,717,691.36



                                      85
  江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                         2018 年度财务报表附注


       (2)应收账款
       ①应收账款分类披露
                                                              年末余额
             类   别                  账面余额                     坏账准备
                                                                                        账面价值
                                    金额        比例(%)       金额        比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
                               223,021,764.72        100.00 11,762,094.48       5.27 211,259,670.24
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
             合   计           223,021,764.72        100.00 11,762,094.48       5.27 211,259,670.24

       (续)
                                                              年初余额
             类   别                  账面余额                     坏账准备
                                                                                        账面价值
                                    金额        比例(%)       金额        比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
                               222,205,242.14        100.00 11,429,797.62       5.14 210,775,444.52
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
             合   计           222,205,242.14        100.00 11,429,797.62       5.14 210,775,444.52

       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                           年末余额
             账   龄
                                 应收账款                  坏账准备             计提比例(%)
  1 年以内                      215,735,841.57               10,786,792.08                   5.00

  1至2年                           6,994,500.81                 699,450.08                 10.00

  2至3年                             12,228.15                    3,668.44                 30.00

  3至4年                             14,020.61                    7,010.30                 50.00

  4至5年
  5 年以上                          265,173.58                  265,173.58                100.00

             合   计            223,021,764.72               11,762,094.48                   5.27



                                                86
江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                         2018 年度财务报表附注


     ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
     本年计提坏账准备金额 332,296.86 元;本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
     ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                                占应收账款合计
                  债务人名称                  账面余额                               坏账准备
                                                                 的比例(%)
 格特拉克(江西)传动系统有限公司             35,329,288.16                15.84    1,766,464.41

 上海纳铁福传动系统有限公司                 26,571,873.07                11.91    1,328,593.65

 大众汽车自动变速器(大连)有限公司         23,028,561.83                10.33    1,151,428.09

 GKN Driveline Bowling Green                15,504,221.97                 6.95       775,211.10

 北京博格华纳汽车传动器有限公司             10,365,012.03                 4.65       518,250.60

                    合计                   110,798,957.06                49.68    5,539,947.85

     2、其他应收款
           项      目                    年末余额                            年初余额

应收利息
应收股利
其他应收款                                       1,226,894.65                      5,805,862.94

           合      计                            1,226,894.65                      5,805,862.94

     ①其他应收款分类披露
                                                           年末余额
             类     别                账面余额                    坏账准备
                                                                                        账面价值
                                  金额        比例(%)         金额     比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
                               2,051,853.23      100.00     824,958.58        40.21 1,226,894.65
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
             合     计         2,051,853.23      100.00     824,958.58        40.21 1,226,894.65

     (续)
                                                           年初余额
             类     别                账面余额                    坏账准备
                                                                                        账面价值
                                  金额        比例(%)         金额     比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准


                                            87
  江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                                  2018 年度财务报表附注


                                                                       年初余额
               类        别                      账面余额                    坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                             金额       比例(%)        金额        比例(%)
 备的其他应收款
 按信用风险特征组合计提坏账准
                                         6,549,043.68       100.00      743,180.74       11.35 5,805,862.94
 备的其他应收款
 单项金额不重大但单独计提坏账
 准备的其他应收款
               合        计              6,549,043.68       100.00      743,180.74       11.35 5,805,862.94

         ②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                     年末余额
             账     龄
                                        其他应收款                坏账准备               计提比例(%)
  1 年以内                                  974,452.44                    48,722.62                          5

  1至2年                                    137,562.61                    13,756.26                      10

  2至3年                                    160,917.84                    48,275.35                      30

  3至4年                                    129,400.00                    64,700.00                      50

  4至5年                                            79.95                       63.96                    80

  5 年以上                                  649,440.39                   649,440.39                      100

             合     计                    2,051,853.23                   824,958.58

         ③其他应收款按款项性质分类情况
                          款项性质                            年末账面余额                年初账面余额
  备用金、保证金、职工借款及罚款                                       1,951,853.23             1,330,596.04
  应收其他单位往来款项                                                   100,000.00             5,218,447.64

                              合   计                                  2,051,853.23             6,549,043.68

         ④本年计提、收回或转回的坏账准备情况
       本年计提坏账准备金额 81,777.84 元;本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

         ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                     占其他应收
                                                                                     款年末余额   坏账准备
             单位名称                   款项性质       年末余额          账龄
                                                                                     合计数的比   年末余额
                                                                                      例(%)
连云港北方变速器有限责任公司            租赁押金        500,000.00 5 年以上               24.37 500,000.00
李承运                                  备用金          205,400.00 1 年以内               10.01 10,270.00
邓梦                                    备用金          158,000.00 1 年以内                7.70     7,900.00

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                                                                 占其他应收
                                                                 款年末余额    坏账准备
          单位名称            款项性质   年末余额       账龄
                                                                 合计数的比    年末余额
                                                                  例(%)
徐振华                        备用金      105,000.00 1 年以内           5.12    5,250.00
姜堰市东方机械配件厂          借款        100,000.00 5 年以上           4.87 100,000.00

           合   计                       1,068,400.00                 52.07 623,420.00




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    3、长期股权投资
    (1)长期股权投资分类
                                                      年末余额                                                  年初余额
        项     目
                                 账面余额             减值准备              账面价值          账面余额          减值准备         账面价值

对子公司投资                 1,021,537,668.85     15,000,000.00        1,006,537,668.85      821,537,668.85                     821,537,668.85

对联营、合营企业投资
        合     计            1,021,537,668.85     15,000,000.00        1,006,537,668.85      821,537,668.85                     821,537,668.85

    (2)对子公司投资
                                                                                                               本年计提减值准   减值准备年末余
         被投资单位                    年初余额             本年增加           本年减少       年末余额
                                                                                                                     备               额
江苏太平洋齿轮传动有限公司           603,537,668.85                                          603,537,668.85
天津太平洋传动科技有限公司            60,000,000.00        100,000,000.00                    160,000,000.00
宁波太平洋电控系统有限公司           158,000,000.00        100,000,000.00                    258,000,000.00     15,000,000.00    15,000,000.00

             合     计               821,537,668.85        200,000,000.00                   1,021,537,668.85    15,000,000.00    15,000,000.00




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江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                         2018 年度财务报表附注


     4、营业收入、营业成本
                                 本年发生额                            上年发生额
     项    目
                          收入                成本              收入                成本
主营业务                988,458,738.86 727,779,215.73         907,814,507.92    680,268,494.08

其他业务                 85,294,264.10    47,070,472.21        96,288,537.33     50,087,783.33

     合    计       1,073,753,002.96 774,849,687.94         1,004,103,045.25    730,356,277.41

     (1)主营业务(分行业)
                                 本年发生额                            上年发生额
     项    目
                          收入                成本              收入                成本
汽车零部件              988,458,738.86 727,779,215.73         907,814,507.92    680,268,494.08

     合    计           988,458,738.86 727,779,215.73         907,814,507.92    680,268,494.08

     (2)主营业务(分产品)
                                 本年发生额                            上年发生额
     项    目
                          收入                成本              收入                成本
锥齿轮                  687,726,402.36 496,628,944.12         677,150,692.04    503,887,270.72

结合齿                  148,398,735.50 126,029,827.51         107,929,249.26     87,108,366.39

其他产品                152,333,601.00 105,120,444.10         122,734,566.62     89,272,856.97

     合    计           988,458,738.86 727,779,215.73         907,814,507.92    680,268,494.08

     (3)主营业务(分地区)
                                 本年发生额                            上年发生额
     项    目
                          收入                成本              收入                成本
国内销售                687,303,263.85 552,921,550.14         664,267,409.68    536,700,359.45

国外销售                301,155,475.01 174,857,665.59         243,547,098.24    143,568,134.63

     合    计           988,458,738.86 727,779,215.73         907,814,507.92    680,268,494.08

     5、投资收益
                   项     目                              本年发生额           上年发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                           248,640.00           144,000.00

                   合     计                                   248,640.00           144,000.00




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       十五、补充资料
       1、本年非经常性损益明细表

                            项    目                             金额          说明

非流动性资产处置损益                                                9,136.24

越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国
                                                               21,997,817.79
家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
非同一控制下控股合并,原股东盈利补偿                            2,926,494.37

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              629,769.55

其他符合非经常性损益定义的损益项目
                            小   计                            25,563,217.95

所得税影响额                                                    3,850,870.98

                            合   计                            21,712,346.97


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江苏太平洋精锻科技股份有限公司                                    2018 年度财务报表附注


     2、净资产收益率及每股收益
                                           加权平均净资产            每股收益
               报告期利润
                                            收益率(%)      基本每股收益    稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                         14.64          0.6387         0.6387

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润             13.41          0.5851         0.5851




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